Помощь: Заполнение заявлений на взнос и снятие наличной иностранной валюты

ЗАПОЛНЕНИЕ ЗАЯВЛЕНИЙ НА ВЗНОС И СНЯТИЕ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ



Согласно нормам Инструкции о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 17.01.2007 № 1 (далее - Инструкция № 1), при внесении наличной иностранной валюты в кассу банка для ее зачисления (перечисления) на счет субъекта валютных операций, открытый в банке, вносителем представляются заполненное заявление на взнос наличной иностранной валюты (далее - заявление на взнос) по форме согласно приложению 1 к Инструкции № 1 и документы, служащие основанием для приема (или их копии), в случаях, предусмотренных Инструкцией № 1 (перечень данных документов см. в таблице 1).

При этом в заявлении на взнос указывается:

в графе «Назначение взноса» - номер подпункта (пункта) Инструкции № 1, в соответствии с которым наличная иностранная валюта вносится. При внесении физическими лицами наличной иностранной валюты по валютным операциям с субъектами валютных операций в этой графе также указываются реквизиты документа(-ов) (дата, номер, название), являющегося(-ихся) основанием для осуществления данной валютной операции;

в графе «Приложение» - реквизиты представленного документа(-ов) (дата, номер, название), служащего(-их) основанием для приема. При внесении наличной иностранной валюты, полученной на основании разрешения Нацбанка РБ либо в случаях, установленных актами валютного законодательства, в данной графе указываются дата и номер разрешения Нацбанка РБ либо номер пункта (подпункта, статьи), вид, дата принятия (издания), регистрационный номер, название акта валютного законодательства. При внесении наличной иностранной валюты, ранее выданной из кассы (полученной со счета) субъекта валютных операций - резидента, а также снятой посредством банковской пластиковой карточки (путем погашения электронных денег) в соответствии с законодательством, но неиспользованной, в графе «Приложение» указываются, соответственно, номер и дата заявления на снятие наличной иностранной валюты, на основании которого эта наличная иностранная валюта была снята, реквизиты карт-чека (дата и время совершения операции), реквизиты документов, подтверждающих погашение электронных денег.

В случае неоднократного внесения наличной иностранной валюты в кассу банка для ее зачисления на счет субъекта валютных операций - резидента по одному и тому же документу, служащему основанием для приема, по согласованию между субъектом валютных операций - резидентом и банком документ, служащий основанием для приема, может представляться в банк только при первом внесении наличной иностранной валюты, а в последующих случаях данный документ (его копия) может не представляться. При каждом последующем внесении наличной иностранной валюты в таком случае в графе «Приложение» заявления на взнос наряду с реквизитами документа, служащего основанием для приема, указываются также дата и номер заявления на взнос, приложением к которому служит копия указанного документа, либо делается отметка: «Документ хранится в экспортном досье клиента».

Таблица 1

Случаи поступления субъектам валютных операций - резидентам наличной иностранной валюты согласно нормам Инструкции № 1

Случаи приема Документы, служащие основанием для приема
По валютным операциям субъектов валютных операций
Комитет государственной безопасности РБ, Министерство внутренних дел РБ, Министерство обороны РБ, Государственный комитет пограничных войск РБ, Государственный таможенный комитет РБ вправе принимать наличную иностранную валюту от субъектов валютных операций и физических лиц без ограничений Данные документы Инструкцией № 1 не определены и, соответственно, не установлена обязательность представления какого-либо документа, являющегося основанием для приема наличной иностранной валюты
Судебные, правоохранительные, а также контролирующие органы, имеющие право в соответствии с законодательством изымать, арестовывать, конфисковывать, обращать в доход государства иным способом иностранную валюту, вправе принимать изъятую, арестованную, конфискованную или обращенную в доход государства иным способом в установленном законодательством порядке наличную иностранную валюту Данные документы Инструкцией № 1 не определены и, соответственно, не установлена обязательность представления какого-либо документа, являющегося основанием для приема наличной иностранной валюты
Инспекции Министерства по налогам и сборам РБ, районные, городские, районные в городах отделы областных, Минского городского управлений Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты РБ, таможни Республики Беларусь, Департамент по гуманитарной деятельности Управления делами Президента РБ, а также другие органы, уполномоченные в соответствии с законодательством взимать платежи в бюджет, вправе принимать наличную иностранную валюту в оплату налогов, сборов (пошлин) и обязательных платежей в бюджет (республиканский, местный), государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, в оплату декларирования грузов и получаемую на временной основе в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей, если возможность их взимания (уплаты) в иностранной валюте предусмотрена законодательством Данные документы Инструкцией № 1 не определены и, соответственно, не установлена обязательность представления какого-либо документа, являющегося основанием для приема наличной иностранной валюты
По валютным операциям субъектов валютных операций - резидентов с субъектами валютных операций - нерезидентами
По договорам, предусматривающим экспорт (кроме наличных российских рублей, причитающихся юридическому лицу - резиденту к получению от юридического лица - нерезидента в сумме свыше 60 000 рос.руб. по одному договору) Документ, подтверждающий заключение соответствующей сделки
В качестве оплаты за участие в спортивных соревнованиях, конференциях, семинарах, выставках, фестивалях и других мероприятиях, кроме выручки по договорам, заключенным с субъектом валютных операций - нерезидентом и предусматривающим экспорт Документы, подтверждающие организацию проведения (проведение) таких мероприятий
При возврате займа (процентов по нему) Документ, подтверждающий заключение соответствующей сделки
В качестве вкладов в уставный фонд как зарегистрированного юридического лица, так и вновь создаваемого Учредительные документы, а также решение уполномоченного органа субъекта валютных операций - резидента об увеличении уставного фонда либо договор подписки на акции
В качестве безвозмездной помощи в соответствии с требованиями законодательства Документ, подтверждающий заключение соответствующей сделки
По валютным операциям субъектов валютных операций - резидентов с субъектами валютных операций - резидентами
В оплату страховых услуг в случаях, когда законодательством разрешено использование иностранной валюты по данным валютным операциям Документ, подтверждающий заключение соответствующей сделки, либо счет-фактура на оплату страхового взноса
В оплату обязательств экспедитора перед международным перевозчиком, исполняемых путем передачи нерезидентом наличной иностранной валюты за пределами Республики Беларусь Документы, подтверждающие заключение сделки между перевозчиком и экспедитором
По валютным операциям субъектов валютных операций - резидентов с физическими лицами
(Валюта может приниматься от физических лиц в случаях, когда законодательством разрешено использование иностранной валюты по данным валютным операциям)
При внесении субъектом валютных операций - резидентом наличной иностранной валюты, полученной по валютным операциям, совершаемым в рамках гражданско-правовых сделок на основании разрешения Нацбанка РБ Разрешение Нацбанка РБ
При внесении физическим лицом наличной иностранной валюты по валютным операциям, совершаемым с субъектом валютных операций - резидентом на основании разрешения Нацбанка РБ Разрешение Нацбанка РБ
При внесении наличной иностранной валюты, полученной по валютным операциям, совершаемым в рамках гражданско-правовых сделок, использование иностранной валюты в расчетах по которым допускается без разрешения Нацбанка РБ Документы, подтверждающие заключение соответствующей сделки
При внесении субъектом валютных операций - резидентом наличной иностранной валюты, полученной при осуществлении выездной торговли, в т.ч. на выставках (ярмарках) за пределами Республики Беларусь Документ, содержащий общую сумму выручки, а также сведения о проведении выездной торговли (дата и номер приказа о командировании работников, реквизиты товарно-транспортных накладных, подтверждающих отпуск товаров для выездной торговли), подписанный лицом, уполномоченным распоряжаться счетом субъекта валютных операций - резидента
При внесении субъектом валютных операций - резидентом наличной иностранной валюты, полученной от физического лица по договору поручения для оплаты дипломатическим и иным официальным представительствам иностранных государств консульских и иных сборов по оформлению документов данных физических лиц Договор поручения
При внесении наличной иностранной валюты, ранее выданной из кассы (полученной со счета) субъекта валютных операций - резидента либо снятой посредством банковской пластиковой карточки (путем погашения электронных денег) в соответствии с законодательством, но не использованной Документы, подтверждающие получение (выдачу) наличной иностранной валюты (копия заявления на снятие наличной иностранной валюты, на основании которого эта наличная иностранная валюта была снята, копия карт-чека, копии документов, подтверждающих погашение электронных денег)
По валютным операциям субъектов валютных операций - резидентов с резидентами и нерезидентами
В иных случаях при наличии разрешения Нацбанка РБ либо в случаях, установленных актами валютного законодательства Разрешение Нацбанка РБ либо акт валютного законодательства, предусматривающий правомерность использования наличной иностранной валюты

Пример 1

Предприятие ООО «Белбизнес» получило выручку от организованной им выездной торговли в Российской Федерации в размере 100 000 рос.руб. После возвращения подотчетных лиц из командировки (приказ о командировании работников от 20 августа 2007 г. № 12) полученные средства сданы в банк для зачисления на счет организации № 3012000006887 в филиале 510 АСБ «Беларусбанк». Денежные средства внесены Ивановым Иваном Ивановичем с предъявлением паспорта № МР 087654, выданного Заводским РУВД г.Минска 22 сентября 1999 г.

При внесении наличных денежных средств в банк представляются:

а) заявление на взнос наличной иностранной валюты, заполненное следующим образом:



филиал 510 АСБ «Беларусбанк»

(наименование банка)

0402260223



ООО «Белбизнес»

(наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя)

через Иванова Ивана Ивановича

(фамилия, имя, отчество вносителя)

Предъявлен паспорт № МР 087654

(вид документа)

выдан Заводским РУВД г.Минска 22.09.1999

(кем, когда)



ЗАЯВЛЕНИЕ № 1
на взнос наличной иностранной валюты
от «27» августа 2007 г.



Прошу принять:



Код валюты Сумма валюты цифрами Сумма валюты прописью
643 100 000 Сто тысяч


Назначение взноса п.20 Инструкции № 1

Приложение справка от 25.08.2007 на 1 листах.

Вносимую сумму прошу зачислить на счет № 3012000006887

ООО «Белбизнес»

(наименование владельца счета)

в филиале 510 АСБ «Беларусбанк», код 603

(наименование и код банка)

Подпись вносителя Иванов
Документ, подтверждающий взнос наличной иностранной валюты, выдан.
Контролер ______________ Ответственный исполнитель _______________



б) документ, содержащий общую сумму выручки, а также сведения о проведении выездной торговли (дата и номер приказа о командировании работников, реквизиты товарно-транспортных накладных, подтверждающих отпуск товаров для выездной торговли), подписанный лицом, уполномоченным распоряжаться счетом субъекта валютных операций - резидента. Примерная форма документа, содержащего данную информацию, может быть следующей:



ООО «Белбизнес»
(наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя)


СПРАВКА
от 25.08.2007



1. Общая сумма выручки от проведенной выездной торговли в Российской Федерации - 100 000 (Сто тысяч) российских рублей.

2. Сведения о проведении выездной торговли: приказ о командировании работников от 20.08.2007 № 12, ТТН № 1452346 от 21.08.2007.



Директор Михеев
Главный бухгалтер Агапова


Для снятия наличной иностранной валюты со счета субъекта валютных операций получателем средств представляются в банк заполненное заявление на снятие наличной иностранной валюты (далее - заявление на снятие) по форме согласно приложению 2 к Инструкции № 1 и документы, служащие основанием для снятия, в случаях, предусмотренных Инструкцией № 1 (см. таблицу 2).

При этом в графах заявления на снятие указывается:

в графе «Назначение операции» - пункт (подпункт) Инструкции № 1, в соответствии с которым наличная иностранная валюта снимается. При снятии наличной иностранной валюты для оплаты командировочных расходов в данной графе дополнительно указываются название документа, служащего основанием для направления в командировку, его номер и дата. По требованию банка субъект валютных операций обязан внести в графу «Назначение операции» заявления на снятие иную информацию, необходимую банку для исполнения функций агента валютного контроля;

в графе «Приложение» - реквизиты документа(-ов) (дата, номер, название), служащего(-их) основанием для снятия.

Таблица 2

Случаи использования субъектами валютных операций - резидентами иностранной валюты согласно нормам Инструкции № 1

Цели использования Документы, служащие основанием для снятия
По валютным операциям субъектов валютных операций
Комитет государственной безопасности РБ, Министерство внутренних дел РБ, Министерство обороны РБ, Государственный комитет пограничных войск РБ, Государственный таможенный комитет РБ вправе использовать наличную иностранную валюту для собственных нужд в установленном законодательством порядке Данные документы Инструкцией № 1 не определены и, соответственно, не установлена обязательность представления какого-либо документа, являющегося основанием для снятия наличной иностранной валюты
Инспекции Министерства по налогам и сборам РБ, районные, городские, районные в городах отделы областных, Минского городского управлений Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты РБ, таможни Республики Беларусь, Департамент по гуманитарной деятельности Управления делами Президента РБ, а также другие органы, уполномоченные в соответствии с законодательством взимать платежи в бюджет, вправе использовать наличную иностранную валюту для возврата ранее принятой в уплату налогов, сборов (пошлин) и обязательных платежей в бюджет (республиканский, местный), государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, в оплату декларирования грузов, а также принятой на временной основе в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей иностранной валюты, если возможность их взимания (уплаты) в иностранной валюте предусмотрена законодательством Данные документы Инструкцией № 1 не определены и, соответственно, не установлена обязательность представления какого-либо документа, являющегося основанием для снятия наличной иностранной валюты
Контролирующие органы, имеющие право в соответствии с валютным законодательством использовать иностранную валюту при осуществлении контрольных закупок товарно-материальных ценностей и контрольных оформлений заказов на выполнение работ, оказание услуг, вправе использовать наличную иностранную валюту при осуществлении контрольных закупок и контрольных оформлений заказов Документом, служащим основанием для снятия, является акт валютного законодательства, предусматривающий правомерность использования иностранной валюты
Судебные, правоохранительные, а также контролирующие органы, имеющие право в соответствии с законодательством изымать, арестовывать, конфисковывать, обращать в доход государства иным способом иностранную валюту, вправе использовать ее для возврата ранее изъятой, арестованной, конфискованной или обращенной в доход государства иным способом в установленном законодательством порядке иностранной валюты Данные документы Инструкцией № 1 не определены и, соответственно, не установлена обязательность представления какого-либо документа, являющегося основанием для снятия наличной иностранной валюты
Для оплаты расходов, связанных с поездками за пределы Республики Беларусь, а именно:
- расходов, связанных со служебными командировками работников, в т.ч. на обучение, а также стажировку, семинар, конференцию и иные мероприятия, связанные с повышением квалификации работников, а также расходов, связанных с направлением за границу иных лиц в случаях, установленных законодательством;
- расходов, связанных с разъездами индивидуальных предпринимателей за границу Республики Беларусь;
- выдача водителям автобусов и грузовых автомобилей, работающих на регулярных международных пассажирских и грузовых линиях, работа которых протекает в пути, для оплаты за пределами Республики Беларусь дорожных, экологических, таможенных пошлин и сборов, налогов, вынужденного мелкого ремонта, приобретения горюче-смазочных материалов, стоянки;
- выдача сопровождающим подвижного состава для оплаты за пределами Республики Беларусь дорожных, экологических, таможенных пошлин и сборов, налогов, вынужденного мелкого ремонта в пути следования, приобретения горюче-смазочных материалов, проведения санитарной обработки вагонов, приобретения скоропортящихся продуктов питания в пути следования, а также для оплаты расходов по открытию проездных виз обслуживающему и сопровождающему персоналу;
- для оплаты в Республике Беларусь декларирования грузов, страховых услуг (включая страхование водителя, груза, транспортного средства и т.д.), услуг (работ), оказываемых (выполняемых) на пограничных (таможенных) переходах, налогов, таможенных пошлин и сборов, дорожных и иных сборов, обеспечения уплаты таможенных платежей таможенным органам, если законодательством их оплата предусмотрена в иностранной валюте и проведение данных расчетов связано с транспортировкой (экспедированием) грузов за пределы или из-за пределов Республики Беларусь, транзитными перевозками (экспедированием) грузов через территорию Республики Беларусь
Данные документы Инструкцией № 1 не определены и, соответственно, не установлена обязательность представления какого-либо документа, являющегося основанием для снятия наличной иностранной валюты
Для расчетов с субъектом валютных операций, имеющим право на принятие наличной иностранной валюты от субъектов валютных операций - резидентов на территории Республики Беларусь в соответствии с валютным законодательством либо разрешением Нацбанка РБ Разрешение Нацбанка РБ либо акт валютного законодательства, предусматривающий правомерность использования валюты
На иные цели при наличии разрешения Нацбанка РБ либо в случаях, установленных актами валютного законодательства Разрешение Нацбанка РБ либо акт валютного законодательства, предусматривающий правомерность использования валюты
По валютным операциям субъектов валютных операций - резидентов с физическими лицами
(Валюта может сниматься для проведения валютных операций с физическими лицами в случаях, когда законодательством разрешено использование иностранной валюты по данным валютным операциям)
При снятии наличной иностранной валюты для расчетов по валютным операциям, совершаемым в рамках гражданско-правовых сделок Документ, подтверждающий заключение соответствующей сделки (кроме случаев, когда в соответствии с законодательством заключения договора в письменной форме не требуется)
При снятии наличной иностранной валюты для использования по иным валютным операциям Документы, являющиеся основанием для осуществления данных валютных операций
Для оплаты дипломатическим и иным официальным представительствам иностранных государств консульских и иных сборов по оформлению документов физических лиц Соответствующий договор поручения

Пример 2

Предприятие ООО «Белбизнес» 27 августа 2007 г. снимает наличную иностранную валюту для выдачи аванса на расходы, связанные со служебной командировкой работника в Россию, в размере 100 000 рос.руб. со своего счета № 3012000006887, открытого в филиале 510 АСБ «Беларусбанк». Работник отправлен в командировку по приказу от 20 августа 2007 г. № 14. Валюта снимается Ивановым Иваном Ивановичем по паспорту МР 087654, выданному Заводским РУВД г.Минска 22 сентября 1999 г.

Для снятия наличных средств в банк представляется только заявление на снятие, которое должно быть заполнено следующим образом:





филиал 510 АСБ «Беларусбанк»
(наименование банка)

0402260224



ООО «Белбизнес»

(наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя)



ЗАЯВЛЕНИЕ № 1
на снятие наличной иностранной валюты
от «27» августа 2007 г.



Просим выдать:



Код валюты Сумма валюты цифрами Сумма валюты прописью
643 100 000 Сто тысяч


Назначение операции подп.27.1 Инструкции № 1. Основание: приказ о направлении в командировку от 20.08.2007 № 14

Приложение ____________________________________________________ на _____ листах.

Выдаваемую сумму просим списать со счета № 3012000006887

ООО «Белбизнес»

(наименование владельца счета)

в филиале 510 АСБ «Беларусбанк», код 603

(наименование и код банка)

Иностранную валюту доверяем нашему представителю Иванову Ивану Ивановичу ,

(фамилия, имя, отчество
представителя)

подпись которого Иванов удостоверяем.

Предъявлен паспорт № МР 087654

(вид документа)

Выдан Заводским РУВД г.Минска 22.09.1999

(кем, когда)

Подписи*: Михеев Агапова

М.П.



_____________________

* Указываются подписи лиц, имеющих право распоряжения счетом.



12.09.2007 г.



Владимир Киблов, заместитель начальника управления валютного регулирования
Главного управления валютного регулирования и валютного контроля
Национального банка Республики Беларусь



Журнал «Главный Бухгалтер. Учетная и отчетная документация» № 5, 2007 г.