Справка: Административные правонарушения, решения по которым принимают органы Комитета государственного контроля (часть 4)

см. Начало

см. Продолжение



АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ, РЕШЕНИЯ ПО КОТОРЫМ ПРИНИМАЮТ ОРГАНЫ КОМИТЕТА ГОСУДАРСТВЕННОГО КОНТРОЛЯ
Статья КоАП Состав нарушения Наказание
Статья 11.36 «Превышение суммы перечисленных денежных средств по импорту в сравнении с договорной суммой полученных денежных средств» Превышение суммы перечисленных денежных средств по импорту (стоимости отгруженного товара, выполненных работ, оказанных услуг по экспорту) в сравнении с договорной стоимостью полученного товара, выполненных работ, оказанных услуг (суммой полученных денежных средств) Штраф на юридическое лицо в размере разницы между этими суммами
Указ Президента РБ от 04.01.2000 № 7 «О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций»
(далее - Указ № 7)

Примечание. Ответственность за совершение правонарушений, предусмотренных ст.11.36 и 11.37 КоАП, не применяется в следующих, подтвержденных документами случаях:

- товар в то время, когда риски несла белорусская сторона, оказался уничтоженным, безвозвратно утерянным вследствие аварии или действия непреодолимой силы;

- произошла недостача в силу естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения;

- товар выбыл из владения белорусской стороны вследствие неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства;

- возврат переведенной в счет оплаты товара суммы оказался невозможным в силу действия непреодолимой силы, объявленного иностранным государством моратория, а также неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства

Статья 11.37 «Необеспечение при реализации внешнеторговых договоров своевременного поступления денежных средств либо поступления товаров (выполнения работ, оказания услуг) по импорту» Необеспечение должностным лицом или индивидуальным предпринимателем при реализации внешнеторговых договоров своевременного поступления денежных средств от экспорта товаров (работ, услуг) либо поступления товаров (выполнения работ, оказания услуг) по импорту Штраф от 10 до 30 базовых величин (далее - БВ)
Указ № 7
Статья 11.38 «Нарушение установленного порядка оплаты белорусскими рублями экспорта товаров (работ, услуг)» Экспорт товаров (работ, услуг), оплаченных белорусскими рублями за нерезидента Штраф на юридическое лицо в размере до 100% суммы этих средств
Указ № 7
Статья 11.39 «Несанкционированное распоряжение денежными средствами от экспорта товаров (работ, услуг) без зачисления на свой счет, а равно перечисление денежных средств со своего счета для оплаты за товары (работы, услуги) по импорту» 1. Несанкционированное распоряжение денежными средствами от экспорта товаров (работ, услуг) без зачисления на свой счет Штраф на юридическое лицо в размере суммы средств, не полученной на свой счет
2. Несанкционированное перечисление денежных средств со своего счета для оплаты за товары (работы, услуги) по импорту, если импортером является иное лицо Штраф на юридическое лицо в размере суммы перечисленных средств
Указ № 7
Статья 11.40 «Перечисление денежных средств от экспорта товаров (работ, услуг) без зачисления на свой счет без соответствующего разрешения» Перечисление денежных средств от экспорта товаров (работ, услуг) без зачисления на свой счет без соответствующего разрешения Штраф на юридическое лицо в размере суммы перечисленных средств
Указ № 7
Статья 11.41 «Получение резидентом Республики Беларусь (при неденежной форме прекращения обязательств) товаров (работ, услуг) в нарушение установленных требований» Получение резидентом РБ (при неденежной форме прекращения обязательств) товаров (работ, услуг) в нарушение установленных требований Штраф на юридическое лицо в размере до 100% стоимости поставленных на экспорт товаров (работ, услуг)
Указ № 7
Статья 11.42 «Представление недостоверных сведений при оформлении лицензии или других разрешительных документов на ввоз (вывоз) товаров, паспорта сделки, статистической декларации или периодической статистической декларации либо внесение изменений и (или) дополнений в договор в ходе его исполнения без отражения в установленные сроки указанных изменений в паспорте сделки» Представление недостоверных сведений при оформлении лицензии или других разрешительных документов на ввоз (вывоз) товаров, паспорта сделки, статистической декларации или периодической статистической декларации либо внесение изменений и (или) дополнений в договор в ходе его исполнения без отражения в установленные сроки указанных изменений в паспорте сделки Штраф на юридическое лицо в размере до 20% контрактной стоимости экспортированных (импортированных) товаров
Указ № 7
Статья 11.43 «Нарушение установленного порядка проведения внешнеторговых операций» Отсутствие лицензии либо других разрешительных документов, паспорта сделки, статистической декларации или периодической статистической декларации в установленных законодательством РБ случаях Штраф на юридическое лицо в размере до 100% стоимости экспортированных (импортированных) товаров, выполненных работ, оказанных услуг
Указ № 7
Статья 11.44 «Нарушение установленного срока представления статистической декларации» Непредставление в установленный срок статистической декларации или периодической статистической декларации Штраф на юридическое лицо в размере
до 10% стоимости экспортированных (импортированных) товаров
Указ № 7
Статья 11.45 «Нарушение установленного срока аннулирования зарегистрированной таможенным органом статистической декларации» Неосуществление в установленный срок аннулирования зарегистрированной таможенным органом статистической декларации, если отгрузка указанных в декларации товаров не состоялась Штраф на юридическое лицо в размере до 20% контрактной стоимости товаров, указанной в декларации
Указ № 7
Статья 11.46 «Нецелевое использование валютных средств» Нецелевое использование валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке за белорусские рубли Штраф на юридическое лицо в размере до 100% суммы средств, использованной не по целевому назначению
Статья 11.47 «Использование иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте без разрешения» Использование иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте в расчетах между резидентами РБ без разрешения Нацбанка РБ Штраф на юридическое лицо в размере
до 100% суммы платежа с плательщика и получателя (с каждого)
Указ № 7
Статья 11.48 «Несоблюдение установленных сроков использования валютных средств» Несоблюдение установленных сроков использования валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке за белорусские рубли Штраф на юридическое лицо в размере 1% суммы не использованных в установленный срок валютных средств за каждый следующий со дня просрочки день, но не более суммы неиспользованных средств
Инструкция о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.07.2005 № 112
Статья 11.49 «Нецелевое использование и (или) невозвращение в установленный срок средств в иностранной валюте, выданных под отчет» Нецелевое использование и (или) невозвращение в установленный срок средств в иностранной валюте, выданных под отчет, в т.ч. на оплату расходов по командировкам за пределы Республики Беларусь Штраф на юридическое лицо в размере до десятикратной суммы этих средств
Указ № 7
Статья 11.50 «Непредставление или несвоевременное представление экспортером в обслуживающий банк документов, подтверждающих основания для получения средств по внешнеторговому договору, а также представление в банк недостоверной информации» Непредставление или несвоевременное представление экспортером в обслуживающий банк документов, подтверждающих основания для получения средств по внешнеторговому договору, а также представление в банк недостоверной информации Штраф на юридическое лицо в размере 1% полученных средств по данному внешнеторговому договору
Указ № 7
Статья 11.51 «Представление импортером в обслуживающий банк недостоверной информации» Представление импортером в обслуживающий банк недостоверной информации по проводимым по внешнеторговому договору платежам Штраф на юридическое лицо в размере 10% суммы произведенного платежа
Указ № 7
Статья 11.53 «Осуществление незаконных финансовых операций» Осуществление финансовых операций с нарушением требований законодательства (незаконные финансовые операции), если в этих действиях нет состава преступления и за исключением незаконных финансовых операций, ответственность за которые предусмотрена иными статьями Особенной части КоАП

Штраф от 10 до 15 БВ;

на юридическое лицо - в двукратном размере сумм таких операций

Закон РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности»


13.07.2007 г.



Анна Шинкевич, юрист



Журнал «Главный Бухгалтер» № 27, 2007 г.