Бланки: Расчет сумм НДС, подлежащих вычету (зачету) в 2007 году





РАСЧЕТ СУММ НДС, ПОДЛЕЖАЩИХ ВЫЧЕТУ (ЗАЧЕТУ) В 2007 ГОДУ
(нарастающим итогом с начала года)



(тыс.руб.)

Показатели Сумма оборота Сумма НДС
1 2 3
I. Суммы НДС, уплаченные при приобретении объектов* до 2007 года
1. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг), ОС** и НА*** до 2007 года (стр.1.2 + стр.1.3) Х
1.2. суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг) Х
1.3. суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе ОС и НА Х
II. Суммы НДС, уплаченные в 2007 году и подлежащие вычету без распределения по удельному весу
2. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг) (стр.2.1 + стр.2.2 + стр.2.3 + стр.2.4) X
2.1. используемых для производства и (или) реализации объектов, облагаемых по нулевой ставке
(стр.2.1.1 + стр.2.1.2)
Х
2.1.1. подлежащие вычету в пределах налога, исчисленного по реализации Х
2.1.2. подлежащие вычету независимо от суммы налога, исчисленной по реализации Х
2.2. со ставкой налога в размере 18(20)%, используемых для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), облагаемых по ставке 10% Х
2.3. относимые на затраты (издержки) Х
2.4. используемых для производства и (или) реализации остальных объектов Х
III. Суммы НДС, уплаченные в 2007 году и подлежащие вычету после распределения по удельному весу
3. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг) X
4. Оборот по реализации объектов, всего
(стр.4.1 + стр.4.2 + стр.4.3 + стр.4.4)
X
4.1. Оборот по реализации объектов, освобождаемых от НДС X
4.2. Оборот по реализации объектов, облагаемых НДС по нулевой ставке X
4.2.1. в т.ч. оборот по реализации объектов, по которому выполнены условия подп.3.1 Положения**** Х
4.3. оборот по реализации объектов, местом реализации которых не является территория РБ Х
4.4. оборот по реализации других объектов Х
5. Суммы НДС, относимые на затраты
(стр.3 x стр.4.1 / стр.4)
Х
6. Суммы НДС, приходящиеся на объекты, облагаемые по нулевой ставке (стр.3 x стр.4.2 / стр.4) Х
6.1. в т.ч. подлежащие вычету независимо от суммы НДС,
исчисленной по реализации (стр.3 х стр.4.2.1 / стр.4)
Х
7. Суммы НДС, относимые на затраты по оборотам по реализации объектов за пределами Республики Беларусь
(стр.3 х стр.4.3 / стр.4)
Х
9. Суммы НДС, подлежащие вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации (стр.3 - стр.5 - стр.6.1 - стр.7) Х
10. Суммы НДС по ОС и НА Х
10.1. суммы НДС, отнесенные на увеличение стоимости ОС и НА Х
10.2. суммы НДС, уплаченные при приобретении (ввозе) ОС и НА, приходящиеся на объекты, облагаемые по нулевой ставке
((стр.10 - стр.10.1) х стр.4.2 / стр.4)
Х
10.2.1. в т.ч. подлежащие вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации
((стр.10 - стр.10.1) х стр.4.2.1 / стр.4)
Х
10.3. суммы НДС, уплаченные при приобретении (ввозе) ОС и НА, подлежащие вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации (стр.10 - стр.10.1 - стр.10.2.1) Х
IV. Суммы НДС, подлежащие вычету в 2007 году
11. Суммы НДС, исчисленные по реализации объектов Х
12. Суммы НДС, приходящиеся на объекты, облагаемые в общем порядке (стр.1.2 + стр.2.1.1 + стр.2.4 + стр.9), но не более чем стр.11 Х
13. Суммы налога, уплаченные при приобретении и ввозе ОС и НА, подлежащие вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации (стр.1.3 + стр.10.3), но не более чем (стр.11 - стр.12) Х
14. Суммы НДС, уплаченные при приобретении товаров (работ, услуг) со ставкой налога 18%, приходящиеся на объекты, облагаемые по ставке 10% (стр.2.2) Х
15. Суммы НДС, приходящиеся на объекты, облагаемые НДС по нулевой ставке, подлежащие вычету независимо от суммы налога, исчисленной по реализации
(стр.2.1.2 + стр.6.1 + стр.10.2.1)
Х
16. Суммы НДС, учитываемые в составе внереализационных расходов Х
17. Суммы НДС, подлежащие вычету
(стр.12 + стр.13 + стр.14 + стр.15 - стр.16)
Х
V. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг), ОС и НА, подлежащие вычету в следующих налоговых периодах
18. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг), ОС и НА (стр.18.1 + стр.18.2) Х
18.1. суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг), подлежащие вычету в пределах НДС, исчисленного по реализации (стр.1.2 + стр.2.1.1 + стр.2.4 + стр.9 - стр.12) Х
18.2. суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе ОС и НА, подлежащие вычету в пределах НДС, исчисленного по реализации (стр.1.3 + стр.10.3 - стр.13) Х

* Объекты - товары, работы, услуги, имущественные права на объекты интеллектуальной собственности.

** ОС - основные средства.

*** НА - нематериальные активы.

**** Положение о некоторых особенностях применения налоговых вычетов и исчисления налоговой базы по налогу на добавленную стоимость, утвержденное Указом Президента РБ от 15.06.2006 № 397.


31.05.2007 г.



Олег Бурдюк, экономист



Для более детального изучения см. Пособие