Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. № 283

Стр. 29

| Первая стр. | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | Последняя стр. |

     -------------------------------------------------------------------¬  ¦10 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА                                              ¦  L-------------------------------------------------------------------  -------------------------------------------------------------------¬  ¦101 Денежные средства в кассе                                     ¦  ¦    1010 Денежные средства в кассе (активный счет)                ¦  ¦    1011 Денежные средства в кассах структурных подразделений     ¦  ¦         (активный счет)                                          ¦  L-------------------------------------------------------------------                        Данные  счета предназначены для учета наличных денежных средств  в  белорусских  рублях  и  иностранной  валюте, находящихся в кассах  банка, его филиалов (отделений) и в кассах структурных подразделений  банка, его филиала (отделения) (кроме обменных пунктов).       По дебету счетов отражается поступление денежной наличности.       По кредиту счетов отражается описание денежной наличности.       Аналитический учет ведется по каждой кассе и по видам валют.                 -------------------------------------------------------------------¬  ¦102 Денежные средства в обменных пунктах                          ¦  ¦    1020 Денежные средства в обменных пунктах (активный счет)     ¦  L-------------------------------------------------------------------          Данный счет предназначен для учета наличных денежных средств  в  белорусских  рублях  и  иностранной  валюте и платежных документов в  иностранной валюте, находящихся в обменных пунктах банка.       По дебету  счета  отражается  поступление денежной наличности и  платежных документов.       По кредиту  счета  отражается  списание  денежной  наличности и  платежных документов.       Аналитический учет  ведется по каждому кассиру обменного пункта  или обменному пункту и по видам валют.     -------------------------------------------------------------------¬  ¦103 Денежные средства в кассе с режимом работы "продленный день"  ¦  ¦    1030 Денежные средства в кассе с режимом работы "продленный   ¦  ¦         день" (активный счет)                                    ¦  L-------------------------------------------------------------------          Данный счет предназначен для учета наличных денежных средств  в  белорусских  рублях  и  иностранной  валюте,  находящихся  в  кассах  банков,  работающих в режиме  "продленный  день"  в  соответствии  с  приказом (распоряжением) руководства банка.       По дебету счета отражается поступление денежной наличности.       По кредиту счета отражается списание денежной наличности.       Аналитический учет ведется по каждой  кассе  с  режимом  работы  "продленный день" и по видам валют.     -------------------------------------------------------------------¬  ¦104 Денежные средства в банкоматах                                ¦  ¦    1040 Денежные средства в банкоматах (активный счет)           ¦  L-------------------------------------------------------------------          Данный счет предназначен для учета наличных денежных средств  в  белорусских  рублях и иностранной валюте,  находящихся в банкоматах,  принадлежащих банку.       По дебету счета отражается подкрепление денежной наличности.       По кредиту  счета   отражается   выдача   (списание)   денежной  наличности.       Аналитический учет ведется по  каждому  банкомату  и  по  видам  валют.     -------------------------------------------------------------------¬  ¦105 Денежные средства в службах инкассации                        ¦  ¦    1050 Инкассированные денежные знаки (активный счет)           ¦  ¦    1051 Инкассированные чеки (активный счет)                     ¦  L-------------------------------------------------------------------          Данные счета  предназначены  для учета инкассированной денежной  выручки, подлежащей зачислению на счета клиентов банка.       По дебету   счетов  отражается  поступление  денежной  выручки,  зачисляемой в соответствии с условиями договоров на  счета  клиентов  банка, а также суммы выявленных при пересчете излишков.       По кредиту счетов отражаются списание  денежной  выручки  после  пересчета   на   счет  1010  и  суммы  недостач,  установленные  при  пересчете.     -------------------------------------------------------------------¬  ¦106 Денежные средства для подготовки авансов                      ¦  ¦    1060 Денежные средства для подготовки авансов (активный счет) ¦  L-------------------------------------------------------------------          Данный счет  предназначен для учета наличных денежных средств в  белорусских рублях и иностранной валюте,  выданных под отчет кассиру  для  подготовки  авансов,  предназначенных  для  обеспечения  работы  обменных  пунктов  банка,   его   филиала   (отделения),   а   также  предварительной подготовки денежной наличности по заявкам клиентов и  филиалов (отделений) банка.       По дебету   счета   отражаются   суммы   денежной   наличности,  полученные для подготовки авансов.       По кредиту счета отражаются суммы денежных авансов, выданные по  назначению.       Аналитический учет  ведется  по  получателям авансов и по видам  валют.     -------------------------------------------------------------------¬  ¦108 Денежные средства в пути                                      ¦  ¦    1080 Денежные средства в пути (активный счет)                 ¦  L-------------------------------------------------------------------          Данный счет  предназначен для учета наличных денежных средств в  белорусских  рублях  и  иностранной  валюте,  отосланных  из   кассы  клиентам,  другим банкам и филиалам (отделениям) банка,  структурным  подразделениям банка, его филиала  (отделения)  (далее - структурные  подразделения банка).                      По дебету   счета   отражаются   суммы   отосланной    денежной  наличности.       По кредиту  счета  отражается  списание  денежной   наличности,  поступившей по назначению.       Аналитический учет  ведется  по  каждому  получателю   денежных  средств и по видам валют.     -------------------------------------------------------------------¬  ¦109 Прочие средства платежа                                       ¦  ¦    1090 Прочие средства платежа (активный счет)                  ¦  ¦    1091 Прочие средства платежа в пути (активный счет)           ¦  L-------------------------------------------------------------------          Счет   1090  предназначен  для  учета  прочих  средств  платежа  (например,  дорожных  чеков,  электронных  денег  и  других  средств  платежа),  являющихся  собственностью  банка  и  находящихся в кассе  этого банка.       По дебету счета отражается номинальная стоимость прочих средств  платежа, приобретенных банком.       По  кредиту  счета  отражается  номинальная  стоимость   прочих  средств платежа, проданных или отосланных банком.       Аналитический учет ведется по видам прочих средств платежа и по  видам валют.       Счет  1091  предназначен  для  учета  прочих  средств   платежа  (например,  дорожных  чеков,  электронных  денег  и  других  средств  платежа),  являющихся  собственностью  банка  и  отосланных из кассы  другим    банкам,    филиалам   (отделениям)  банка  и   структурным  подразделениям банка.       По  дебету  счета  отражается  номинальная стоимость отосланных  прочих средств платежа.       По  кредиту  счета  отражается  номинальная  стоимость   прочих  средств платежа, поступивших по назначению.       Аналитический    учет    ведется  по  каждому  банку,   филиалу  (отделению),  структурному  подразделению  банка,  которым  отосланы  прочие средства платежа, а также по видам валют.                 -------------------------------------------------------------------¬  ¦12 СРЕДСТВА В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ И ЦЕНТРАЛЬНЫХ (НАЦИОНАЛЬНЫХ)     ¦  ¦   БАНКАХ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ                                  ¦  L-------------------------------------------------------------------  -------------------------------------------------------------------¬  ¦120 Корреспондентские счета в Национальном банке и центральных    ¦  ¦    (национальных) банках иностранных государств                  ¦  ¦    1201 Корреспондентский счет в Национальном банке для          ¦  ¦         внутриреспубликанских расчетов (активный счет)           ¦  ¦    1202 Корреспондентский счет в Национальном банке для расчетов ¦  ¦         в иностранной валюте (активный счет)                     ¦  ¦    1203 Корреспондентские счета в центральных (национальных)     ¦  ¦         банках иностранных государств (активный счет)            ¦  L-------------------------------------------------------------------          Данные счета предназначены для учета средств банка, находящихся  на   корреспондентских   счетах,   открытых   в  Национальном  банке  Республики  Беларусь  (далее  -  Национальный  банк)  и  центральных  (национальных)  банках  иностранных  государств  (счета  "НОСТРО") и  используемых для расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте.       По дебету    счетов   отражаются   средства,   зачисляемые   на  корреспондентские счета банка.       По кредиту    счетов    отражаются    средства,   перечисляемые  (выплачиваемые) с корреспондентских счетов банка.     -------------------------------------------------------------------¬  ¦121 Иные счета в Национальном банке и центральных (национальных)  ¦  ¦    банках иностранных государств                                 ¦  ¦    1212 Временный счет в Национальном банке для аккумулирования  ¦  ¦         средств в счет оплаты уставного фонда (активный счет)    ¦  ¦    1213 Прочие счета до востребования в Национальном банке и     ¦  ¦         центральных (национальных) банках иностранных государств ¦  ¦         (активный счет)                                          ¦  ¦    1214 Средства, перечисленные Национальному банку и            ¦  ¦         центральным (национальным) банкам иностранных государств ¦  ¦         в качестве обеспечения исполнения обязательств (активный ¦  ¦         счет)                                                    ¦  L-------------------------------------------------------------------          Счет 1212  предназначен  для  учета  средств,  поступивших   на  временный  счет  от  учредителей  (участников)  в  качестве вклада в  уставный фонд банка.       По дебету счета отражаются средства,  поступившие в счет оплаты  уставного фонда в корреспонденции со счетом 6661.       По кредиту счета отражаются средства,  зачисляемые с временного  счета на корреспондентский счет банка с одновременным оприходованием  их  в  уставный фонд либо возврат средств учредителям (участникам) в  соответствии с законодательством.       Счет 1213 предназначен для учета средств банка на прочих счетах  до  востребования,  открытых  в  Национальном  банке  и  центральных  (национальных) банках иностранных государств.       По дебету счета  отражаются  средства,  зачисляемые  на  прочие  счета до востребования банка.       По кредиту    счета    отражаются    средства,    перечисляемые  (возвращаемые) с прочих счетов до востребования банка.       Счет 1214 предназначен для учета средств  банка,  перечисленных  Национальному  банку и центральным (национальным) банкам иностранных  

| Первая стр. | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | Последняя стр. |