Письмо Национального банка Республики Беларусь от 31 мая 2006 г. № 21-20/563

ПИСЬМО НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

31 мая 2006 г. № 21-20/563

О ПРИМЕНЕНИИ НОРМ ЗАКОНА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

«О МЕРАХ ПО ПРЕДОТВРАЩЕНИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ

ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ,

И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИСТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

В связи с вопросами, возникающими при применении норм Закона Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» в редакции Закона Республики Беларусь от 11 декабря 2005 года (далее — Закон), Национальный банк сообщает следующее.

В соответствии с частью первой статьи 70 Закона Республики Беларусь «О нормативных правовых актах Республики Беларусь» Национальный банк не вправе осуществлять официальное толкование норм Закона.

Согласно статье 8 Закона финансовые операции, подлежащие особому контролю, регистрируются в специальном формуляре, форма которого, порядок заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения определяются Советом Министров Республики Беларусь.

Вместе с тем, учитывая, что статьей 16 Закона на Национальный банк возложен контроль за соблюдением банками его норм, Национальный банк информирует о согласованной с Департаментом финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь позиции по поднятым вопросам, не урегулированным нормативными правовыми актами.

1. Анализ норм законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности позволил сделать следующие выводы о правильности заполнения специальных формуляров по условию контроля, определенному абзацем пятым части первой статьи 6 Закона (достижение финансовыми операциями определенного вида установленных пороговых величин):

1.1. по продолжающимся во времени сделкам специальные формуляры составляются следующим образом:

если сумма договора (контракта) больше установленных пороговых величин, то в момент первого платежа (независимо от его размера) по этому договору специальный формуляр составляется на сумму платежа с указанием в поле спецформуляра 3.13 «Дополнительная информация» общей суммы договора. Далее по продолжающимся платежам по данному договору специальный формуляр составляется, только если сумма платежа, проведенного за один операционный день банка, равна либо превышает установленные пороговые величины.

Аналогичным образом составляются специальные формуляры при проведении платежей по находящимся в картотеке к внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» платежным инструкциям клиентов, по спецификациям (дополнительным соглашениям) к договорам, сумма которых не определена либо определена в ориентировочных пределах, и другим документам, являющимся основанием для проведения платежей по продолжающимся во времени сделкам;

если договор заключен до 17.03.2006 и банк уже проводил платежи по нему, специальные формуляры по такому договору составляются только по продолжающимся после указанной даты платежам, равным либо превышающим установленные пороговые величины.

Следует обратить внимание, что, если за один операционный день банк проводит платежи по одному договору на основании нескольких платежных инструкций, общая сумма которых равна или превышает установленные пороговые величины, спецформуляр составляется на общую сумму платежей, проведенных за день. При этом в поле спецформуляра 3.6 «Время совершения» указывается время последнего платежа;

1.2. если изменение (увеличение) суммы ранее заключенного договора, по которому спецформуляр уже представлялся, достигает установленных пороговых величин, специальный формуляр составляется по данному изменению, как по новой сделке, в указанном выше порядке.

Если общая сумма договора достигла пороговой величины в результате внесенного изменения и ранее при проведении платежей по первоначальному договору специальные формуляры не представлялись, банк составляет спецформуляр при первом платеже по измененному договору на сумму платежа с указанием в поле спецформуляра 3.13 «Дополнительная информация» общей суммы договора с учетом внесенного изменения.

При увеличении срока ранее заключенного договора, в том числе по договорам пролонгации (по заключенному дополнительному соглашению или новому договору без движения средств), специальный формуляр не составляется;

1.3. при проведении валютно-обменных операций на валютном рынке банки производят расчеты по встречным сделкам на сумму нетто этих сделок (в форме неттинга). Специальный формуляр заполняется при проведении расчетов по таким сделкам, если сумма нетто равна или превышает 20 000 базовых величин;

1.4. в мировой банковской практике название «ролловер» носят межбанковские кредитные, вкладные (депозитные) сделки, считающиеся вновь заключенными без движения средств по корреспондентским счетам.

Если по подлежащей особому контролю кредитной, вкладной (депозитной) сделке, заключенной с банком-нерезидентом, был составлен спецформуляр, то по сделке «ролловер», заключенной на тех же условиях, повторный формуляр не составляется;

1.5. понятия «банковский вклад (депозит)» и «банковский счет» определены соответственно главами 21, 22 Банковского кодекса Республики Беларусь. Правилами открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2000 № 24.12, установлен порядок открытия банками в Республике Беларусь текущих (расчетных) счетов, счетов-контокоррентов, субсчетов, специальных счетов в иностранной валюте, благотворительных, временных, корреспондентских, вкладных (депозитных) счетов, карт-счетов, специальных счетов для аккумулирования денежных средств граждан.

Операции по выдаче кредитов клиентам (иные приравненные к ним активные операции с клиентами), связанные с переводом средств между банками Республики Беларусь, не подлежат особому контролю со стороны банка — отправителя денежных средств, так как осуществляются им со счета по учету кредитной задолженности, не включенному в указанный перечень банковских счетов.

Если денежные средства со счета по учету кредитной задолженности зачисляются на текущий (расчетный) счет клиента, открытый в одном банке (его обособленном подразделении), являющемся юридическим лицом, осуществляющим финансовую операцию, либо выдаются наличными через кассу банка, то они подпадают под иные критерии контроля, определенные абзацем пятым части первой статьи 6 Закона (финансовая операция по банковскому счету клиента и с наличными денежными средствами соответственно).

Международный перевод кредитных ресурсов с текущего (расчетного) счета клиента является финансовой операцией по кредиту, связанному с международным переводом предоставленных денежных средств. Если международный перевод осуществляется частично за счет средств клиента и частично за счет кредитных ресурсов банка, такая операция отражается в спецформуляре как финансовая операция по международному переводу средств.

Сделки по получению кредитов, предоставленных под гарантию Правительства, связанные с международным переводом денежных средств, и иные платежи в рамках заключенного кредитного договора (уплата процентов, комиссий по данному кредиту, его возврат) не подлежат особому контролю;

1.6. банками в соответствии со статьей 237 Банковского кодекса Республики Беларусь в международных расчетах используются следующие формы: банковский перевод, инкассо, аккредитив.

Понятие международного банковского перевода определено в Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66, понятия международного инкассо и аккредитива — Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 67.

При международных расчетах в форме аккредитива особому контролю подлежит международный перевод денежных средств: размещение денежных средств на счете покрытия в банке-нерезиденте, возмещение средств подтверждающему (финансирующему) банку-нерезиденту, возмещение расходов по страхованию кредита (страховой премии Экспортного Кредитного Агентства) иностранному банку-кредитору и др. При этом по операциям перевода средств по непокрытым аккредитивам и инкассо в спецформуляре указывается код 3099 «Иные финансовые операции по международным расчетам и денежным переводам (почтовым, телеграфным, электронным), не названные в кодах 3001-3011» из приложения 2 к Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 16.03.2006 № 367 (далее — Инструкция), с указанием в поле 3.13 спецформуляра «Дополнительная информация» соответствующих пояснений, отражающих суть операции;

1.7. валютно-обменные операции между банками Республики Беларусь подлежат особому контролю в соответствии с абзацем пятым части первой статьи 6 Закона как финансовые операции, совершаемые по банковским счетам клиентов (корреспондентским счетам).

В соответствии со статьей 9 Закона выведены из-под контроля финансовые операции между банками Республики Беларусь по привлечению и размещению денежных средств в форме межбанковских кредитов и депозитов (в том числе в иностранной валюте, проводимые через банки-нерезиденты);

1.8. по операциям с безналичными денежными средствами, перечисляемыми со счетов, открытых в банках Республики Беларусь, в том числе по международным расчетам, специальные формуляры составляются банками — отправителями средств на дату осуществления платежа (дату валютирования сделки). При поступлении средств по международным расчетам от банков-нерезидентов специальные формуляры составляются на дату поступления подтверждающих документов по сделке (по межбанковским сделкам — на дату отражения в бухгалтерском учете платежа по счету 1502 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах»).

При заполнении спецформуляров по межбанковским сделкам с банками-нерезидентами указывается номер счета, по которому осуществляется движение денежных средств (счет 1702 «Лоро» — корреспондентский счет банка-нерезидента, счет 1502 «Ностро» — корреспондентский счет в банке-нерезиденте);

1.9. финансовые операции по внесению клиентом наличных денежных средств на банковский счет (во вклад (депозит)) и их снятие, по переводу банком денежных средств с банковского счета клиента в одном банке на банковский счет клиента в другом банке являются финансовыми операциями, подлежащими особому контролю.

Перевод безналичных денежных средств на основании платежной инструкции клиента с одного его банковского счета на другой в пределах одного банка (его обособленных подразделений) не относится к финансовой операции, подлежащей особому контролю.

Финансовая операция по международному переводу средств в целях пополнения банком своего корреспондентского счета, открытого в банке-нерезиденте, подлежит особому контролю. При заполнении специального формуляра на втором листе в разделе 7 «Сведения об участнике финансовой операции» указываются сведения о банке, совершающем финансовую операцию по пополнению корреспондентского счета, в разделе 8 «Сведения о счетах, участвующих в финансовой операции» — сведения о корреспондентском счете, с которого списывались и на который зачислялись средства;

1.10. по проводимым через счет в Национальном банке операциям купли-продажи иностранной валюты банком на торгах ОАО «Белорусская валютно-фондовой биржа» специальные формуляры не составляются.

При осуществлении банком валютно-обменных операций по заявке клиента специальный формуляр заполняется при списании с банковского счета клиента валюты, подлежащей обмену.

Если покупка (продажа, конверсия) иностранной валюты осуществляется по нескольким заявкам в рамках одного и того же договора (контракта), подтверждающего основание для покупки (продажи, конверсии) иностранной валюты, специальный формуляр составляется на общую достигающую пороговых величин сумму валюты, списанную в течение операционного дня с банковского счета клиента.

Заявки клиента на покупку (продажу, конверсию) валюты, оформленные по различным основаниям, являются не связанными друг с другом отдельными сделками клиента с банком, следовательно, суммированию в течение дня не подлежат.

При осуществлении платежа переводом с покупкой (продажей, конверсией) иностранной валюты, если основанием для его проведения является платежная инструкция клиента на перевод с покупкой (продажей, конверсией) иностранной валюты без оформления соответствующей заявки, составляется один спецформуляр. При этом в поле 3.5 «Дата совершения» спецформуляра указывается дата отражения в бухгалтерском учете и отчетности операции в валюте, в которой фактически проведен платеж.

Если клиент приобретает иностранную валюту по заявке, а затем дает банку платежную инструкцию на международный перевод средств, банк каждую из этих операций регистрирует в спецформулярах;

1.11. не относятся к финансовым операциям, подлежащим особому контролю: обязательная продажа иностранной валюты, проводимая в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 02.06.1997 № 311; уплата плательщиками причитающихся сумм налогов, сборов (пошлин) в бюджет; перечисление в бюджет и Фонд социальной защиты обязательных страховых взносов и иных платежей, проводимых в соответствии с нормативными правовыми актами;

1.12. по проводимым с банками-нерезидентами операциям привлечения (размещения) денежных средств и их возврата специальные формуляры составляются при достижении платежами пороговых величин как по привлечению (размещению) ресурсов, так и по их возврату.

При совершении межбанковских сделок с обратным выкупом специальные формуляры как по прямой, так и по обратной сделкам составляются при условии достижения суммами, перечисляемыми по корреспондентским счетам, установленных пороговых величин.

При осуществлении банками сделок СВОП (продажа иностранной валюты с обязательным условием совершения обратного выкупа через определенный срок) с Национальным банком специальные формуляры не составляются;

1.13. покупка иностранной валюты у банка-нерезидента с ее последующим ввозом в Республику Беларусь при достижении установленных пороговых величин является финансовой операцией, подлежащей особому контролю.

Если специальный формуляр по этой операции составлен при перечислении средств банку-нерезиденту за покупаемую наличную иностранную валюту, повторный формуляр на оприходование в кассу банка ввезенной валюты не составляется;

1.14. финансовые операции по вывозу за пределы Республики Беларусь платежных документов в иностранной валюте (дорожных и банковских чеков) с последующим зачислением суммы безналичного эквивалента на корреспондентские счета в иностранных банках подлежат особому контролю. При заполнении специального формуляра по данной операции используется код 3099 «Иные финансовые операции по международным расчетам и денежным переводам (почтовым, телеграфным, электронным), не названные в кодах 3001-3011» (приложение 2 к Инструкции) с соответствующими пояснениями в поле 3.13 «Дополнительная информация» спецформуляра;

1.15. по финансовым операциям клиента, которые подлежат особому контролю, связаны с международными расчетами и проводятся банком через корреспондентский счет «Лоро», открытый в другом белорусском банке, специальные формуляры заполняются банком, обслуживающим данного клиента. Банком, в котором открыты счета «Лоро» других белорусских банков, по клиентским платежам, проводимым по этим счетам, специальные формуляры не составляются;

1.16. частями шестой — восьмой статьи 8 Закона по отдельным финансовым операциям, которые осуществляются через нескольких финансовых посредников (банки, страховые организации, депозитарии, кадастровые агентства, нотариусы и др.), конкретизированы те из финансовых посредников, кто обязан заполнять специальные формуляры и представлять их в Департамент финансового мониторинга.

По операциям, указанным в части восьмой (операции с ценными бумагами в документарной форме, передача прав по которым осуществляется между банком и его клиентом без фиксации у третьих лиц) и части девятой (операции по переводу долга или уступке требования, проводимые через банк) статьи 8 Закона, специальные формуляры представляются банком;

1.17. в банковской практике залогом недвижимого и движимого имущества обеспечивается исполнение обязательств клиентов по кредитным и иным договорам.

При заключении договоров залога с передачей заложенного имущества банку (залог ценных бумаг, гарантийный депозит денег по кредитным договорам и др.) специальные формуляры составляются на дату передачи этого имущества.

Сделка с залоговым имуществом (залог товаров в обороте, имущественных прав, основных средств и т.п.), при которой предметы залога остаются у залогодателя, подлежит регистрации в специальном формуляре при его реализации банком в случае неисполнения клиентом обязательства по первоначальному (кредитному либо иному) договору;

1.18. по операциям финансового лизинга банком заполняются два спецформуляра: первый — при приобретении банком имущества по договору купли-продажи, второй — при передаче имущества в лизинг по договору финансовой аренды (лизинга).

2. Если проводимая клиентом или самим банком финансовая операция одновременно соответствует нескольким кодам видов финансовых операций из приложения 2 «Справочник видов финансовых операций» к Инструкции, при составлении специального формуляра следует выбирать тот код, который наиболее полно отражает суть операции. Например, если финансовая операция по банковскому счету клиента является одновременно финансовой операцией по международному переводу денежных средств, указывается код финансовой операции по международному переводу.

В случае непредставления клиентом подтверждающих документов по сделке банк производит заполнение специального формуляра на основании той информации, которой он располагает. После получения от клиента подтверждающих документов позже установленного срока и обнаружении ошибок в отправленном формуляре банк действует в соответствии с пунктом 43 Инструкции.

Специфика совершения отдельных финансовых операций с использованием банковских пластиковых карточек (например, получение наличных денежных средств в банкомате банка по карточке банка-нерезидента) такова, что банк не может установить все необходимые данные для идентификации клиента. Вместе с тем, если совершенная операция подлежит особому контролю, банк обязан зарегистрировать ее в спецформуляре с отражением той информации о клиенте, которой он располагает.

Аналогично при невозможности установить все необходимые сведения для идентификации нерезидента — контрагента клиента банка, банка-нерезидента в соответствующих полях спецформуляра указывается тот объем сведений, который имеется у банка.

3. Критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций разрабатываются банком самостоятельно с учетом Общих требований к правилам внутреннего контроля, утвержденных постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 16.03.2006 № 352, Рекомендаций по организации внутреннего контроля в банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности (письмо Национального банка от 03.04.2006 № 21-20/367).

При выявлении в деятельности клиента подозрительной финансовой операции банк может обратиться к клиенту за необходимыми комментариями и сведениями, разъясняющими экономический смысл финансовой операции. При внесении клиентом обоснованных изменений в условия совершения сделки, обоснованном дроблении финансовой операции, связанном с объективными причинами, обычной финансово-хозяйственной деятельностью клиента, и, как следствие, при отсутствии подозрений со стороны банка специальные формуляры по таким операциям не составляются.

Приложением 4 «Справочник признаков подозрительности финансовых операций» к Инструкции определены коды подозрительных операций в целях заполнения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю.

Разъяснения и рекомендации по применению (либо неприменению) в работе банков признаков подозрительности финансовых операций, коды которых определены в приложении 4 «Справочник признаков подозрительности финансовых операций» к Инструкции, приведены в названных рекомендациях Национального банка.

Дополнительно по кодам из указанного приложения 4 сообщаем следующее:

по коду 015 «Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, имеющих загрязнения подозрительного характера» — Департамент финансового мониторинга приводит пример одной из типологий Целевой группы по финансовым мерам для борьбы с отмыванием денег (FATF), о выявлении банком денежной наличности с подозрительными порошкообразными загрязнениями, которые впоследствии на основании проведенного правоохранительными органами анализа оказались следами наркотического вещества;

по коду 018 «Использование наличной или безналичной иностранной валюты, имеющей ограниченное использование» — Департамент финансового мониторинга приводит пример такой валюты, как южно-африканские ранды;

по коду 026 «Систематическое проведение участником высокорисковых операций, результатом которых является постоянный доход или постоянный убыток участника финансовой операции» — считаем, что указанные операции клиента банк может отследить, осуществляя его операции на валютном рынке либо рынке ценных бумаг.

4. Если иностранные физические лица — граждане Федеративной Республики Нигерия или Союза Мьянма имеют место жительства (регистрации) в Республике Беларусь и совершают в банках Республики Беларусь платежи, не связанные с международными переводами в указанные государства, специальные формуляры по условию контроля, установленному абзацем четвертым части первой статьи 6 Закона, не составляются. Если на банковские счета этих граждан поступают средства из Федеративной Республики Нигерия или Союза Мьянма либо со счетов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, зарегистрированных в указанных государствах, данные операции подлежат особому контролю независимо от их суммы.

5. В специальный журнал, порядок ведения которого установлен пунктом 8 Инструкции о порядке приостановления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями отдельных финансовых операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13.03.2006 № 34, заносятся только идентификационные данные лиц, финансовые операции которых подлежат приостановлению в соответствии с абзацем четвертым части первой статьи 5 Закона.

Первый заместитель

Председателя Правления

П.В.Каллаур