Вопрос: При заполнении специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, какая дата считается днем осуществления операции — дата заключения сделки, дата валютирования сделки или дата получения выписки от банка-корреспондента о подтверждении списания средств в пользу контрагента по заключенной сделке?

ВОПРОС: При заполнении специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, какая дата считается днем осуществления операции — дата заключения сделки, дата валютирования сделки или дата получения выписки от банка-корреспондента о подтверждении списания средств в пользу контрагента по заключенной сделке?

ОТВЕТ: Абзацем третьим части первой ст.5 Закона РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» (далее — Закон) установлено, что первый экземпляр специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, представляется в Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления операции; при поступлении средств по международным расчетам — не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления подтверждающих документов.

Исходя из терминов и определений, применяемых в Законе, датой осуществления финансовой операции является дата осуществления финансовым посредником действий по передаче (выплате, перечислению и т.п.) средств по сделке. На этом этапе у банка как у лица, осуществляющего финансовую операцию, возникает обязанность в соответствии со ст.5 Закона зарегистрировать в специальном формуляре сделку, подлежащую особому контролю.

Учитывая изложенное, по операциям с безналичными денежными средствами, перечисляемыми с банковских счетов, в т.ч. по международным расчетам, специальные формуляры составляются банками — отправителями средств на дату осуществления платежа (дату валютирования сделки). При поступлении средств по международным расчетам от банков-нерезидентов специальные формуляры составляются на дату поступления подтверждающих документов по сделке.

31.05.2006 г.

Анжелика Хаданович, главный экономист Главного управления

валютного регулирования и валютного контроля

Национального банка Республики Беларусь