Вопрос: Физическое лицо обратилось в банк переоформить вклад

Вопрос: Физическое лицо обратилось в банк переоформить вклад в размере 1500 базовых величин с текущего счета на депозитный. Необходимо ли банку по этим операциям заполнять специальный формуляр?

          ВОПРОС:  Физическое лицо обратилось в банк переоформить вклад в  размере 1500 базовых величин с текущего счета на депозитный.       Необходимо  ли  банку  заполнять специальный формуляр, учитывая  то,  что в бухгалтерском учете указанное переоформление производится  в банке с использованием счета 1010 «Денежные средства в кассе»?          ОТВЕТ:  В  соответствии с подп.1.8 части первой и частью второй  ст.4  Закона  Республики  Беларусь от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по  предотвращению  легализации  доходов, полученных незаконным путем» к  операциям,   подлежащим   особому  контролю,  относятся  достигающие  установленных  размеров  (для физических лиц - 2000 базовых величин)  финансовые  операции,  совершаемые с наличными деньгами, связанные с  зачислением на счет и списанием со счета денежных средств.       В   рассматриваемой   ситуации   гражданин  через  кассу  банка  осуществляет  снятие  денежных  средств в размере менее 2000 базовых  величин с одного банковского счета и вносит эти же денежные средства  на  другой  счет.  При  этом  в  конечном  итоге  не  меняются лицо,  совершающее финансовую операцию (гражданин), лицо, осуществляющее ее  (банк), а также получатель средств по операции (банк). Не меняется и  сумма  средств,  остающаяся  в  распоряжении  банка,  причем  она не  достигает  величины, подлежащей особому контролю. Исходя из сущности  данных  операций  не  следует рассматривать их как взаимосвязанные и  заполнять спецформуляр на их сумму (3000 базовых величин).       Аналогично  не  заполняются  формуляры  на общую сумму средств,  списываемых  и  начисляемых  одновременно  либо в течение месяца (то   есть  «минус»  с  «плюсом»  не  складываются)  по  другим финансовым   операциям  (купля-продажа  наличной иностранной валюты, ценных бумаг   и др.), совершаемым как физическими, так и юридическими лицами.       Следует   отметить,   что   исходя   из   практики   применения  законодательства   о   легализации   незаконно   полученных  доходов  сформировался   следующий   подход   к  определению  взаимосвязанных  финансовых  операций - это совершаемые в течение одного месяца одним  лицом  либо в отношении одного и того же лица две и более финансовые  операции одного вида.     26.07.2004 г.     Анжелика Хаданович, главный государственный налоговый инспектор   отдела контроля за банками, страховыми организациями  и предприятиями с иностранными инвестициями управления  координации и организации контрольной работы  Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь     От  редакции: Закон  Республики  Беларусь от  19.07.2000  № 426-З «О  мерах  по  предотвращению легализации доходов, полученных незаконным  путем»  на основании Закона Республики Беларусь от 11.12.2005 № 68-З  изложен в новой редакции.