Комментарий к Инструкции Национального банка Республики Беларусь о банковском переводе (часть 2)

   см. Начало  см. Продолжение                                КОММЕНТАРИЙ          К ИНСТРУКЦИИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ                    О БАНКОВСКОМ ПЕРЕВОДЕ (ЧАСТЬ 2)                       Кредитовые и дебетовые переводы          Новая  Инструкция  о  банковском  переводе  от  29.03.2001 № 66  (далее  -  Инструкция)  содержит  три группы норм: 1) относящиеся ко  всем  видам  переводов;  2)  относящиеся  отдельно  к  кредитовому и  дебетовому  переводам;  3)  относящиеся  к  каждому  виду  платежных  инструкций    (документов):    платежному    поручению,   платежному  требованию-поручению, платежному требованию, чекам.       В  первой  группе  норм следует обратить внимание на следующее.  Вводится ряд определений, до этого внутренней банковской практике не  известных.  Например, авизо - сообщение банка клиенту о кредитовании  или  дебетовании  счета,  переданное  на  бумажном  носителе  либо в  электронной  форме.  При  этом  как  авизо рассматривается и обычная  выписка  из  счета.  Инструкция  дает понятие и даты валютирования -  календарной  даты начала (прекращения) начисления процентов на сумму  банковского  перевода.  Представляется,  что  данное  определение не  вполне    учитывает     реалии    белорусской   банковской  практики   (примечание 1). Например, договор текущего (расчетного) счета  может  не предусматривать начисление  процентов на  кредитовый  остаток  по   счету. Или же перевод  осуществляется   без   открытия   плательщику   текущего  счета (гл.4 разд.2 Инструкции).        В  число  норм  первой  группы  попали  в  Инструкции  и  нормы  валютного  законодательства,  регламентирующие  действия  банка  как  агента валютного контроля. Напомним, что агентами валютного контроля  банки  выступают при осуществлении трех групп переводов: а) платежей  между  резидентом  и  нерезидентом в любой валюте; б) платежей между  резидентами  в иностранной валюте; в) платежей между нерезидентами в  белорусских рублях.       Для  осуществления банками функций агентов валютного контроля в  банк представляются:       клиентами,  за  исключением физических лиц, - контракты, счета,  паспорта     сделок,     товарно-транспортные     документы,    акты  приема-передачи и т.п.;       физическими  лицами  -  информационные,  рекламные (в том числе  переданные по факсу) документы, содержащие информацию о бенефициаре,  сумме и назначении платежа.       Необходимо  учитывать, что банки вправе требовать от клиентов и  любые   другие   документы  в  соответствии  со  своими  внутренними  нормативными актами.       Документы, необходимые банкам для осуществления функций агентов  валютного контроля, представляются:       плательщиками   -   в   банк-отправитель  вместе  с  платежными  инструкциями  при  осуществлении  банковских  переводов за границу и  прочих банковских переводов иностранной валюты;       бенефициарами  - в банк-получатель при осуществлении банковских  переводов из-за границы в течение пяти рабочих дней после зачисления  средств в свою пользу.       Документы,   необходимые   банкам   для  осуществления  функций  валютного   контроля,   не   представляются   в  двух  случаях:  при  осуществлении  платежей в бюджет и при осуществлении переводов между  частными   лицами   (то  есть  частных  переводов,  не  связанных  с  осуществлением предпринимательской деятельности).       Более  подробно  функции  банков как агентов валютного контроля  при   осуществлении   банковских   переводов   регулируются  другими  нормативными  актами,  прежде  всего  Правилами  визирования банками  паспорта  сделки  и  осуществления  контроля внешнеторговых операций  (утверждены Нацбанком 13.06.2000 № 13.2г).       Вторую группу составляют нормы, относящиеся только к кредитовым  (вне  зависимости  от  вида  используемых расчетных документов) либо  дебетовым переводам.       Согласно   п.12   Инструкции   кредитовым  является  банковский  перевод, инициатором которого - плательщик.       Кредитовые переводы могут осуществляться на основании следующих  расчетных документов:       а) платежных поручений (могут применяться при осуществлении как  внутренних, так и международных банковских переводов);       б)  платежных  требований-поручений  (применяются, если стороны  являются клиентами уполномоченных банков);       в)  мемориальных  ордеров  (применяются  в  случаях, когда банк  осуществляет перевод за счет собственных средств, а также в случаях,  когда  законодательными  актами  или  договором  банку предоставлено  право самостоятельно дебетовать клиентский счет).       В  соответствии  с  Банковским  кодексом  (БК)  изменилась  (по  сравнению с Положением № 849) терминология в наименовании участников  переводной  операции.  Покажем  ее на простейшем примере расчетов на  основании платежного поручения между двумя банками (рис.1).                     Рис.1. Схема кредитового перевода                             3. Платежное поручение  (если  покрытие                             банку-получателю предоставляется  путем                           дебетования  корсчета  "Ностро"  банка-                           отправителя)  или    кредитовое   авизо                            (если  покрытие  предоставляется  путем                           кредитования  корсчета  "Лоро"   банка-                           получателя)                 |——————————¬                |———————————¬              |——|Банк-     |Џ———————————————|Банк-      |Џ———¬              |  |получатель|                |отправитель|——¬ |                          |  |——————————|                |———————————|  | |              4.Кредитовое|                                             | |2.Пла-   авизо       |                           5. Дебетовое авизо| |тежное                 |                                             | |пору-                          Ћ                                             Ћ |чение              |——————————————¬                                   |———————————————¬   |  Бенефициар  |——————————————————————————————————Ќ|   Плательщик  |   |——————————————|                                   |———————————————|                    1.  Основной    договор   (например,                   купли-продажи, продавцом по которому                    выступает бенефициар, покупателем - плательщик)          Дебетовым  является  банковский  перевод,  инициатором которого  является бенефициар.       Дебетовые переводы осуществляются на основании:       а)  платежных  требований (применяются, если банк-отправитель и  банк-получатель являются уполномоченными банками);       б)  чеков  (применяются  при  осуществлении дебетовых переводов  иностранной  валюты  при  проведении международных расчетов, а также  белорусских рублей между уполномоченными банками);       в)     других    документов    в    случаях,    предусмотренных  законодательством.  Разновидностью дебетовых переводов можно считать  расчеты  с  использованием  банковских  пластиковых  карт,  которые,  однако, имеют иные источники правового регулирования.       В   качестве   примера   можно  привести  дебетовый  перевод  с  использованием  платежных  требований  в  белорусских  рублях  между  клиентами уполномоченных банков (рис.2).                      Рис.2. Схема дебетового перевода                          3. Платежное требование               |———————————¬             |———————————¬          |————|Банк-      |————————————Ќ|Банк-      |—————¬          | |—Ќ|получатель |             |отправитель|Џ——¬ |                | |  |———————————|             |———————————|   | |                | |     Њ                             |        | |                | |     |7.Кредитовое      6.Платежное|        | |4.Пла-          | |     |авизо             поручение  |        | |тежное  8.Креди-| |     |                             |        | |требо-  товое   | |     |       |—————————————¬       |        | |вание   авизо   | |     |———————|  РУП "БМРЦ" |Џ——————|        | |                | |             |             |                | |                | |2.Платежное  |—————————————|                | |                | |требование                          5.Акцепт| |                Ћ |                                            | Ћ        |—————————————¬                                |———————————————¬  | Бенефициар  |———————————————————————————————Ќ|   Плательщик  |  |—————————————|                                |———————————————|               1. Основной договор (аналогично рис.1)          Следует  обратить  внимание  на различия в терминологии: если в  кредитовых переводах банком-отправителем является банк, направляющий  платежные  инструкции,  то в дебетовых банком-отправителем считается  банк, получающий их от банка-получателя.       Наконец,  третью  группу норм Инструкции составляют те, которые  относятся   к   особенностям   использования   отдельных   расчетных  документов.                  Расчеты с использованием платежных поручений          Банковский  кодекс достаточно подробно регулирует как правовые,  так  и  отдельные  технические  аспекты  расчетов  с  использованием  платежных поручений, которые не дублируются, а лишь детализируются и  развиваются в Инструкции (примечание 2).       Прежде  всего  следует  отметить, что с 1 июля 2001 г. вводится  новая   форма   платежного   поручения,   унифицированная   как  для  внутренних, так    и   для    международных   кредитовых   переводов   (примечание 3). Однако до 1 февраля 2002 г. разрешается использовать   старые бланки  платежных  поручений  при  осуществлении  расчетов  в    белорусских рублях между клиентами белорусских банков.       Новая  форма  платежных  поручений  содержит  реквизиты (поля),  которые в соответствии с международными стандартами (правила системы  SWIFT) делятся на обязательные и факультативные.       К числу обязательных относятся следующие поля:       - наименование расчетного документа;       - дата и номер платежного поручения;       -  наименование,  местонахождение  и  код  банка-отправителя, а  также банка-получателя;       - сумма и валюта платежа;       - наименование, УНН,  номер    счета   плательщика,   а   также   бенефициара (примечание 4);       -  комиссионное  вознаграждение и расходы по переводу, если они  удерживаются за счет плательщика на разовой основе при осуществлении  каждого перевода;       - назначение платежа;       - указание на то,  на  чей  счет  относятся расходы по переводу  (примечание 5).       Наименование   корреспондента банка-получателя  (примечание 5),  его    код    (примечание   5),  а   также   код   банка-отправителя  (примечание   5),   номер   счета   (примечание  5),    наименование  корреспондента    банка-получателя    могут    указываться   банком-  отправителем.  Незаполнение  плательщиком  этих  полей  не  является  основанием    для    отказа    в    акцепте   платежного   поручения  банком-отправителем.       К  числу  факультативных  полей, заполнение которых возможно по  усмотрению уполномоченных банков, относятся:       - дата валютирования (примечание 5);       - банк-корреспондент банка-отправителя (примечание 5);       - комиссия    банка-отправителя   (примечание 5),  а также иные   необходимые ему реквизиты.       Платежные   поручения   предоставляются  в  банк-отправитель  в  количестве от двух до четырех экземпляров (если  банком-отправителем  не требуется большее число)  -  в зависимости от валюты и назначения  платежа,  а  также  от  используемой  системы  расчетов. Допускается  предъявление  электронной  формы  платежных поручений, причем как по  электронной    почте,   так    и   по  факсу (примечание 6)  или  на   магнитном носителе (дискете).       Новшеством,   введенным  БК  (ст.250)   и   детализированным  в  Инструкции,   является   право   банка-отправителя   не  акцептовать  платежное  поручение  клиента  в  случае отсутствия на текущем счете  плательщика   достаточной   суммы   средств.  (Кстати,  это  правило  существовало  и  ранее,  однако  только  в отношении международных и  внутренних  валютных  переводов.)  Теперь банк-отправитель вправе не  помещать  такие  платежные  поручения  в  картотеку к внебалансовому  счету  99814  (картотека  № 2),  если только не принял на себя такие  обязательства    в    договоре    текущего    счета   (договоре   на  расчетно-кассовое обслуживание).       Еще  одним  новшеством  является  введение  Инструкцией  нового  понятия  "постоянно действующее платежное поручение", в соответствии  с которым банк-отправитель обязуется переводить средства плательщика  в  пользу  бенефициара в определенные сроки при поступлении денежных  средств  в  пользу клиента или в других случаях. Подобная операция в  ранее  действовавшем  Положении № 849 именовалось "расчеты в порядке  плановых платежей". Нынешнее название более соответствует зарубежной  и международной практике (примечание 7).       В отличие от расчетов в порядке плановых платежей, когда каждый  отдельный   перевод   мог  осуществляться  на  основании  платежного  поручения  или требования-поручения, постоянно действующее платежное  поручение  предполагает  оформление  каждой  операции по дебетованию  счета плательщика мемориальным ордером банка-отправителя.       Сроки   и  порядок  исполнения  платежных  поручений  клиентов,  основания и порядок отзыва платежных инструкций, действия банков при  получении  ошибочных   платежных  поручений  напрямую  урегулированы  гл.22  и 24 БК. Инструкция только детализирует и расширяет положения  кодекса  в  тех  случаях,  когда  он отсылает к нормативным правовым  актам  Нацбанка. В частности, согласно ст.241  БК клиент имеет право  изменить или отменить выданные банку платежные инструкции до момента  совершения   банком  фактических  действий  по  их  исполнению,  под  которыми   понимается:   а)  совершение  бухгалтерских  проводок  по  соответствующим   счетам;   б)   совершение  банком  иных  действий,  определенных  законодательством.  Пункт  45  Инструкции  дополняет и  расшифровывает перечень фактических действий по исполнению платежных  поручений  такими   как:  в) зачисление средств на корреспондентский  счет    "Лоро";    г)    направление    платежного    поручения    в  банк-корреспондент   в   целях   исполнения   платежного   поручения  плательщика.       В  гл.7 разд.II, а также в п.29  Инструкции    конкретизируются  нормы ст.203 БК, согласно которой банк обязан осуществлять операции  по  текущему  (расчетному)  счету  в течение одного банковского дня,  если  иной  срок  не  предусмотрен  законодательством.  В частности,  согласно  п.29   Инструкции,   если  иное  не установлено договором,  платежное  поручение:  а) поступившее по окончании банковского дня -  принимается  к  исполнению не позднее  следующего  банковского  дня;  б) принятое к исполнению в течение банковского дня  -  исполняется в   этот же день (примечание 8).       Положения  п.29   Инструкции   в  части  операций по списанию в  несколько ином виде содержатся и в ст.254 БК.       Инструкция  предусматривает  возможность совершения операций по  исполнению как платежного поручения плательщика банком-отправителем,  так  и  платежного  поручения банка-отправителя банком-получателем с  иной,  чем  срок  их  получения,  датой  валютирования.  Но при этом  исполнение    платежного   поручения   плательщика   будущей   датой  валютирования  возможно только при наличии соответствующего договора  (ст.254  БК),   а   платежного  поручения банка-отправителя обратной  датой  валютирования - при наличии на это технических возможностей у  банка-получателя (п.49 Инструкции).       Согласно  ст.256   БК   "в  случае зачисления средств на счет в  результате   технической   ошибки   банк-получатель  вправе  списать  полученные   денежные   средства   со  счета  получателя  платежа  и  возвратить    их   банку-отправителю   вне   очередности   платежей,  установленной  законодательством Республики Беларусь. Порядок и срок  возврата денежных средств... устанавливаются Национальным банком".       В  гл.7 разд.II  Инструкции эти нормы кодекса  конкретизируются  следующим образом.       1)   Если  поступило  платежное  поручение  (кредитовое  авизо)  банка-корреспондента (примечание 9),    в   котором   указан   номер  счета,   не  соответствующий  номерам клиентских  счетов, зачисление   производится  в  соответствии  с  правильно указанным  наименованием   клиента (примечание 10).       2)  Если  поступает  платежное  поручение (кредитовое авизо), в  котором  ни  номер  счета,  ни наименование клиента не соответствуют  открытым  клиентам  счетам,  то  поступившие средства зачисляются на  промежуточные  счета,  где  могут  находиться до выяснения в течение  одного  месяца,  после чего они подлежат возврату банку-отправителю.  При этом банк-получатель обязан сделать запрос в банк-отправитель не  позднее следующего банковского дня после зачисления.       3)   Если   бенефициар   обслуживается  в  филиале  (отделении)  банка-получателя,  то не позднее следующего банковского дня средства  подлежат   перечислению  по  соответствующему  субкорреспондентскому  счету.       Однако   эти   правила  применяются  только  при  осуществлении  внутренних валютных, а также международных кредитовых переводов. Для  платежей,    осуществляемых    через    автоматизированную   систему  межбанковских  расчетов,  оператором  которой  является  РУП "БМРЦ",  действуют  специальные  правила.  Так,  согласно   пп.13 и 24 Правил  осуществления    межбанковских    расчетов   (утверждены   Нацбанком  28.09.2000 № 24.3) средства, ошибочно поступившие на корсчет банка и  зачисленные  в  корреспонденции  со  счетами  по  учету  средств  на  временной   основе   (счет   "Суммы  до  выяснения  -  по  кредиту",  транзитные,      промежуточные     счета),     подлежат     возврату  банку-отправителю не позднее следующего рабочего дня.     03.08.2001 г.     Сергей Овсейко, юрист     Журнал "Главный Бухгалтер" № 30, 2001 г.          Примечание  1. Более приемлемо, на наш взгляд, определение даты  валютирования, содержавшееся в Инструкции о международных расчетах в  форме  банковского  перевода: при списании средств - дата, начиная с  которой  дебетованная  сумма  не находится в распоряжении владельца;  при  зачислении  средств  на  счет  - дата, с которой владелец счета  вправе распоряжаться зачисленными средствами.       Примечание  2.  В  белорусской  практике двухбанковский перевод  может  иметь  место  в  международных  переводах, а также внутренних  переводах  в  иностранной  валюте  между банками, связанными прямыми  корреспондентскими   отношениями.   Внутренние   рублевые   переводы  осуществляются  с привлечением банка-посредника (расчетного центра),  которым является РУП "Белорусский межбанковский расчетный центр".       Примечание  3.  Ранее  банковские переводы в иностранной валюте  между   уполномоченными  банками,  а  также  международные  переводы  осуществлялись  с  использованием  расчетных  документов,  именуемых  поручениями (заявлениями) на перевод.       Примечание   4.   В  соответствии  с  письмом  Нацбанка  РБ  от  12.07.2001  №  19-11/566  в период до 1 февраля 2002 г. банки вправе  принимать   к   исполнению  расчетные  документы  без  указания  УНН  плательщика  (бенефициара)  и  без  заполнения реквизита "Расходы по  переводу".       Примечание   5.   Форма   платежного   поручения,  утвержденная  Положением  № 849, не содержит данных полей, поскольку их заполнение  актуально  главным  образом при осуществлении международных, а также  внутренних валютных переводов.       Примечание  6.  Использование платежных поручений, передаваемых  телетрансмиссионным путем, допускается только при наличии договора с  клиентом, который должен предусматривать ответственность плательщика  по таким операциям (п.16 Инструкции).       Примечание  7.  Правовое  руководство ЮНИСИТРАЛ по электронному  переводу  средств  (Нью-Йорк:  Издание  ООН,  1987,  с.9) использует  термин "постоянное поручение о кредитовании", под которым понимается  "выданное   плательщиком  банку  плательщика  поручение  о  переводе  определенной суммы на счет определенного получателя через регулярные  промежутки времени".       Примечание   8.   Следует   различать  понятия  "исполнение"  и  "принятие    к    исполнению".   Исполнение   платежного   поручения  банком-отправителем    -    это    выдача    платежного    поручения  банку-получателю   с   одновременным  предоставлением  ему  денежных  средств,  необходимых  для  исполнения им этого платежного поручения  (ст.246  БК).  Принятие  к  исполнению (акцепт) платежного поручения  определяется   моментом  совершения  банком-отправителем  одного  из  действий,  перечень  которых содержится в ст.249 БК, либо истечением  срока  направления  банком-отправителем отказа от акцепта (акцепт по  умолчанию).  Отказ  от  акцепта должен быть направлен плательщику не  позднее   чем   в  следующий  за  днем  истечения  срока  исполнения  платежного поручения банковский день (ст.250 БК).       Примечание  9. Платежное поручение используется в случае, когда  покрытие  по  банковскому переводу предоставляется путем дебетования  корсчета  "Ностро"  банка-отправителя в банке-получателе. Кредитовое  авизо  извещает  о  кредитовании банком-отправителем корсчета "Лоро"  банка-получателя.       Примечание  10.  Любопытно, что законодательство США (ст.4А-207  Единообразного   торгового   кодекса)  исходит  из  противоположного  правила:  номер  счета (если таковой существует) имеет приоритет над  верно указанным наименованием бенефициара.     От  редакции:  В  Инструкцию  о  банковском  переводе,  утвержденную  постановлением  Правления Национального банка Республики Беларусь от  29.03.2001  № 66, на основании постановления Правления Национального  банка  Республики  Беларусь  от 26.06.2003 № 119 внесены изменения и  дополнения.       В Инструкцию о банковском переводе, утвержденную постановлением  Правления  Национального  банка  Республики Беларусь  от  29.03.2001  № 66,  на  основании  постановления  Правления  Национального  банка  Республики   Беларусь   от  29.04.2004  №  69  внесены  изменения  и  дополнения.       Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь  от  13.06.2000  №  13.2г  "Об утверждении правил визирования банками  паспорта сделки и осуществления контроля внешнеторговых операций" на  основании  постановления  Правления  Национального  банка Республики  Беларусь от 30.09.2004 № 151 утратило силу.       В Инструкцию о банковском переводе, утвержденную постановлением  Правления  Национального  банка  Республики  Беларусь  от 29.03.2001  № 66,  на  основании  постановления  Правления  Национального  банка  Республики   Беларусь   от  10.01.2005  №  1  внесены   изменения  и  дополнения.