Комментарий к Инструкции Национального банка Республики Беларусь о банковском переводе (часть 1)

   см. Продолжение                                 КОММЕНТАРИЙ           К ИНСТРУКЦИИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ                    О БАНКОВСКОМ ПЕРЕВОДЕ (ЧАСТЬ 1)                   Новое в классификации банковских операций                         по безналичным расчетам          Развитие  и  интернационализация  банковской системы, переход к  безбумажной  (электронной)  технологии  документооборота  не  только  между   банками,  но  и  на  уровне клиент - банк, снятие  с  банков  характерных  для  плановой  экономики  функций контроля за платежной  дисциплиной    предприятий    потребовали    серьезного   обновления  нормативной  базы,  связанной с регулированием безналичных расчетов.  Непосредственным  толчком  к этому послужило принятие и вступление в  силу  с 1 января 2001 г. Банковского кодекса (БК), впервые на уровне  закона  достаточно  детально  урегулировавшего  отношения  банков  и  клиентов  при  проведении  расчетных  операций.  Согласно ст.298  БК  Нацбанку было  дано поручение в шестимесячный срок со дня вступления  кодекса в силу привести в соответствие с ним подзаконные нормативные  правовые акты.       В ходе этой работы произошли поистине революционные изменения в  сфере  регулирования  безналичных расчетов. Так, с 1 июля утрачивает  силу   Положение   о   безналичных  расчетах  (утверждено  Нацбанком  31.01.1997 № 849) (далее - Положение № 849). Ему, а также Инструкции  об  операциях  по  безналичным  расчетам  в  иностранной  валюте  на  территории  Республики  Беларусь  (утверждена  Нацбанком  25.11.1999   № 25.3) (далее - Инструкция  № 25.3),   Инструкции  о  международных  расчетах   в   форме   банковского  перевода  (утверждена  Нацбанком  23.12.1997  № 28.10) (далее - Инструкция о международных переводах),  Инструкции   о   банковских   операциях  по  международным  расчетам  (документарные аккредитивы, гарантии, инкассо) (утверждена Нацбанком  02.09.1998  № 96)   (далее  -  Инструкция № 96) и целому ряду других  нормативных актов пришли на смену три новых документа:       Инструкция  о  банковском  переводе  (утверждена  Нацбанком  РБ  29.03.2001 № 66);       Инструкция   о   порядке  совершения  банковских  документарных  операций  (утверждена Нацбанком 29.03.2001 № 67) (далее - Инструкция  о документарных операциях);       Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков  из чековых книжек и расчетных чеков (утверждена Нацбанком 29.03.2001  № 64) (далее - Инструкция о чеках).       Несомненно,  важнейшей  из  новых  инструкций  является первая,  охватывающая  операции  с  такими  традиционными  формами  платежных  инструкций, как платежные поручения, платежные требования-поручения,  а также (частично) чеки.       Ранее  правовое регулирование безналичных расчетов основывалось  на   понятии  формы  безналичных  расчетов.  В  свою  очередь  форма  безналичных   расчетов  определялась  исходя  из  использования  при  оформлении  конкретной операции тех или иных первичных бухгалтерских  документов.   Так,   Положение  № 849   называло  формы  безналичных  расчетов, основанные на использовании:       - платежных поручений;       - платежных требований;       - платежных требований-поручений;       - аккредитивов;       - чеков;        - банковских пластиковых карточек.        Расчеты векселями в тех случаях, когда они осуществлялись через  банковскую  систему  (инкассо векселей), регулировались специальными  нормативными актами (примечание 1).        Банковский кодекс (ст.237) сохранил прежнюю классификацию форм  безналичных расчетов. Однако  в основу правового  регулирования были  положены наименования не первичных документов (платежных инструкций)  (примечание 2), лежащих в основании платежа, а  банковских операций,   посредством которых осуществляются платежи.       Таких банковских операций может быть всего три (примечание 3).       1.  Банковский  (кредитовый) перевод. Его отличительный признак  состоит  в том, что инициатором платежа всегда является плательщик -  должник  по  обязательству,  лежащему  в основании платежа. Наиболее  часто  кредитовые  переводы  осуществляются на основании документов,  известных  как  платежные поручения, хотя они могут осуществляться и  платежными  требованиями-поручениями  или  (если инициатором платежа  является  сам  банк)  с  использованием мемориальных ордеров. Однако  учитывая  тот факт, что термин "платежное поручение" широко известен  на  практике и может употребляться не только как название документа,  но  и  как  название  самой  банковской  операции,  в  тексте  БК он  применяется именно в последнем значении, в том числе и для правового  регулирования  кредитовых  переводов  с  использованием  других форм  платежных     инструкций     (требований-поручений,     мемориальных  ордеров) (примечание 4).       2.   Инкассо,   иначе   называемое   дебетовым   переводом.   В  отечественной    банковской,   а   также   зарубежной   коммерческой   (примечание 5) практике  чаще  используется  первый  термин.  Второй  начал широко употребляться сравнительно недавно в связи с появлением   систем электронных переводов в сфере, главным образом, межбанковских  расчетных   отношений.  Отличительный  признак  инкассо  (дебетового  перевода)  заключается  в том, что инициатива платежа всегда исходит  от получателя средств - кредитора по основному договору.       Банковский кодекс не содержит понятия дебетового перевода, зато  содержит  пять  статей,  посвященных  инкассо.  Новая  Инструкция  о  банковском переводе относит к дебетовым переводам расчеты платежными  требованиями   и   чеками.  Вместе   с  тем  и  новая  Инструкция  о  документарных операциях сохранила  понятие  инкассо (осуществляемого  на основании векселей и чеков). Видимо, разграничение сферы действия  двух новых инструкций следует проводить  теперь  следующим  образом:  платежи с использованием платежных требований и  чеков,  завершаемые  переводом через национальную  платежную  систему  (АС МБР), являются  дебетовым переводом, регулируемым Инструкцией о банковском переводе.  Все остальные платежи, связанные с использованием  чеков и векселей,  должны    регламентироваться     главой    "Инкассо"   Инструкции  о  документарных операциях.       3.    Аккредитив.    Его    характерным    признаком   является  самостоятельная    в   рамках   платежа   роль   и   ответственность  банка-эмитента.    Ранее   внутренние   аккредитивы   регулировались  Положением  № 849,   международные - Инструкцией № 96, теперь и те и  другие регулируются новой Инструкцией о документарных операциях.       Впрочем,  единообразие  правового регулирования, включая единые  как для внутренних, так и для международных расчетов формы платежных  инструкций  (в  том  числе  и  единые  формы  платежных  поручений),  коснулось  и других форм безналичных расчетов. Если ранее внутренние  рублевые  (Положение № 849), внутренние валютные (Инструкция № 25.3)  и международные (Инструкция о международных переводах  и  Инструкция   № 96) расчеты регулировались  различными правовыми актами, то теперь  названные правила фактически полностью унифицированы.           Рис. 1. Соотношение форм безналичных расчетов, действовавших               ранее, и банковских операций по безналичны расчетам                            по новым инструкциям        Банковские опера-       ст.245-260     |              ст.275-280           |ст.261-|ст.281-282      ции по БК                              |                                   |274    |                                                     |                                   |       |                                                       |                                   |       |                Формы безналичных|—————————–———————————+——————————–——————————–————–————————+———————+——————————¬   расчетов исходя  |платежные|платежные  |платежные |инкассовые|чеки|инкассо | аккре-|расчеты   |   из используемых  |поручения|требования-|требования|распоря-  |    |векселей| дитив |пластико- |   документов       |         |поручения  |          |жения     |    |        |       |вами кар- |   (Положение № 849,|         |           |          |          |    |        |       |точками   |   ст.237 БК)       |—————————+———————————+——————————+——————————+————+————————+———————+——————–———|                                                                                             |                                                                                                   |         Банковские операции |——————————————¬      |———————————————¬     |—————————¬  |——————¬     |         по новым            |  кредитовый  |      |   дебетовый   |     | инкассо |  |аккре-|     |         инструкциям         |   перевод    |      |    перевод    |     |         |  |дитив |     |                             |——————————————|      |———————————————|     |—————————|  |——————|     |                                                                                                   |            Источники правового    Инструкция о банковском переводе          Инструкция о доку-  Правила         регулирования на          от 29.03.2001 № 66                     ментарных опера-    осуществления   подзаконном уровне                                               циях от 29.03.2001  операций с                                                                       № 67                использованием                                                                                       банковских                                                                                           пластиковых                                                                                          карточек                                                                                             (постановление                                                                                       Нацбанка от                                                                                          29.03.2001 № 65          Примечания.  Расчеты  чеками  частично регулируются положениями  обеих  инструкций, а также Инструкцией о порядке проведения операций  с   использованием   чеков   из  чековых  книжек  и  расчетных чеков  (утверждена Нацбанком 29.03.2001 № 64).       Несмотря  на  близость  по  своей  природе  к  инкассо, расчеты  банковскими   пластиковыми   карточками   всегда  имели  собственные  источники правового регулирования.             Рис. 2. Соотношение ранее действовавших и  вновь       принятых подзаконных нормативных актов о безналичных расчетах                                                            Инструкция о                                                                                 чеках от                                                                                     29.03.2001 № 64                                                 |———————————————————–——————————————–———————————–—————————————¬  Ранее действовавшие|Инструкция об опе- |Инструкция о  |Положение о|Инструкция о |  подзаконные        |рациях по безна-   |международных |безналичных|банковских   |  нормативные акты   |личным расчетам в  |расчетах форме|расчетах   |операциях по |                     |иностранной валюте |банковского   |№ 849      |международным|                     |на территории РБ   |перевода      |           |расчетам № 96|                     |№ 25.3             |              |           |             |                      |———————————————————+——————————————+———————————+—————————————|        Ныне принятые    Инструкция о банковском переводе   Инструкция о документарных      подзаконные        от 29.03.2001 № 66               операциях от 29.03.2001 № 67     нормативные акты                                                                                          Примечание. Часть правовых норм, ранее содержащихся в Положении  № 849,   теперь  перешли в Инструкцию о банковском переводе (в части  платежных поручений, требований, требований-поручений), Инструкцию о  документарных операциях (аккредитивы) и Инструкцию о чеках.       Среди  особенностей  Инструкции  о банковских переводах отметим  то,  что  исчезли такие разновидности форм безналичных расчетов, как  расчеты   акцептованными  платежными   поручениями    (разд.2   гл.3  Положения  № 849)   и  расчеты  в  порядке  плановых платежей  (гл.6  Положения  № 849). Еще ранее (постановление Нацбанка  от  25.11.1999   № 25.4) банковское   законодательство  отказалось  от  регулирования  расчетов,  основанных на зачете взаимных требований (гл. 8 Положения  № 849),   поскольку  в  новых  экономических  условиях вмешательство  банков  в  хозяйственные  отношения  между субъектами хозяйствования  являлось   явным   рудиментом.   Не  регулирует  новое  Положение  о  банковском переводе и переводы через предприятия связи (разд.3  гл.3   Положения   № 849).   Наконец,   важнейшим    изменением    является  упразднение    такого    платежного    документа,   как   инкассовое  распоряжение:  теперь  списание средств со счетов плательщиков будет  осуществляться на основании платежных требований.     06.07.2001 г     Сергей Овсейко, юрист     Журнал «Главный Бухгалтер» № 26, 2001 г.          Примечание   1.   Правила   проведения   банками   операций   с  использованием    векселей   на   территории   Республики   Беларусь  (утверждены Нацбанком 18.05.2000 № 11.8).       Примечание  2.  В БК этот термин используется как собирательное  понятие  для того, чтобы каждый раз избегать перечисления всех видов  расчетных документов.       Примечание  3.  Иногда  как самостоятельную банковскую операцию  выделяют  расчеты  с  использованием  банковских  пластиковых  карт,  которые  все-таки,  несмотря на своеобразие, могут рассматриваться и  как специфическая форма инкассо.       Примечание  4.  В  таком широком смысле используется "платежное  поручение" и в § 2 гл.46 ГК РФ (как название любого вида  документов,  используемых  при  кредитовых переводах, применяется этот термин и в  Единообразном  торговом  кодексе  США  (ст.4А-103  (а)(1)) и Типовом  законе ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах (ст.2 (в)).       Примечание 5. См., например, Унифицированные правила по инкассо  (публикация Международной торговой палаты № 522, 1995).     Для более детального изучения см.: 1. Комментарий                                     2. Комментарий                                     3. Комментарий                                     4. Комментарий                                     5. Комментарий                                     6. Комментарий     От  редакции:   С   1   февраля  2003 г. в  постановление  Правления  Национального  банка  Республики  Беларусь  от  29.03.2001  № 64 «Об  утверждении   нормативных   правовых   актов   Национального   банка  Республики    Беларусь»   на   основании   постановления   Правления  Национального  банка Республики Беларусь от 30.12.2002 № 258 внесены  изменения и дополнения.       В Инструкцию о банковском переводе, утвержденную постановлением  Правления  Национального  банка  Республики Беларусь  от  29.03.2001  № 66,  на  основании  постановления  Правления  Национального  банка  Республики   Беларусь  от  26.06.2003  №  119  внесены  изменения  и  дополнения.       В  Инструкцию  о  порядке  совершения  банковских документарных  операций,  утвержденную постановлением Правления Национального банка  Республики  Беларусь  от 29.03.2001 № 67, на основании постановления  Правления  Национального  банка  Республики Беларусь  от  26.11.2003  № 202 внесены изменения и дополнения.       С   19   мая   2004   г.   Правила   осуществления  операций  с  использованием   банковских   пластиковых   карточек,   утвержденные  постановлением  Правления Национального банка Республики Беларусь от  29.03.2001  № 65, на основании постановления Правления Национального  банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 74 утратили силу.       В Инструкцию о банковском переводе, утвержденную постановлением  Правления  Национального  банка  Республики Беларусь  от  29.03.2001  № 66,  на  основании  постановления  Правления  Национального  банка  Республики   Беларусь   от  29.04.2004  №  69  внесены  изменения  и  дополнения.       С 3 февраля 2007 г. Инструкция о порядке совершения  банковских  документарных   операций,   утвержденная   постановлением  Правления  Национального банка  Республики  Беларусь  от  29.03.2001  №  67, на  основании  постановления  Правления  Национального банка  Республики  Беларусь от 28.11.2006 № 194 изложена в новой редакции.