Об утверждении форм отчетов о кассовых оборотах банков и Национального

Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192

ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

26 июня 2007 г. № 192

Об утверждении форм отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь и Инструкции о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520)

На основании статей 26, 30 Банковского кодекса Республики Беларусь Совет директоров Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить форму отчета о кассовых оборотах банков (форма 0520) согласно приложению 1 к настоящему постановлению.

2. Утвердить форму отчета о кассовых оборотах Национального банка Республики Беларусь (форма 0520) согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

3. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520).

4. Главному управлению информационных технологий Национального банка Республики Беларусь в срок до 1 сентября 2007 г. обеспечить доработку программного обеспечения обработки отчетности о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520) с учетом прилагаемой Инструкции о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520).

5. Признать утратившими силу:

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 13 сентября 2004 г. № 268 «Об утверждении форм отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь, Инструкции о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520)» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 158, 8/11539);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 9 сентября 2005 г. № 260 «О внесении изменений и дополнений в постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 13 сентября 2004 г. № 268» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 155, 8/13155);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2006 г. № 320 «О внесении изменений в постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 13 сентября 2004 г. № 268» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 206, 8/15458).

6. Настоящее постановление вступает в силу с 1 октября 2007 г., за исключением пункта 4, который вступает в силу со дня включения настоящего постановления в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.

Председатель Правления

П.П.Прокопович

Приложение 1 к постановлению
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь 26.06.2007 № 192

Форма 0520

ОТЧЕТ
о кассовых оборотах банков

за период с «__» __________ 200_ г. по «__» _________ 200_ г.
по __________________________________________

(наименование банка)

(млн. рублей)


п/п

Показатели (отчетные данные)

Сумма

наименование

код

1

2

3

4

ПРИХОД

1

Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации

2002

2

Поступления выручки от оказания платных услуг

2004

3

Поступления на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц

2016

4

Поступления на счета организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь

2017

5

Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей

2019

6

Прочие поступления на счета индивидуальных предпринимателей

2020

7

Поступления наличных денег от проведения валютно-обменных операций

2030

8

Прочие поступления

2032

Итого по кодам 2002–2032 приход*

х

9

Поступления денег в кассы банков из касс филиалов (отделений), структурных подразделений банков, обменных пунктов, банкоматов

2033

10

Остатки касс в банках на начало отчетного месяца

2035

11

Поступления наличных денег в кассы банков, банкоматы из касс Национального банка**

2037

12

Покупка денежной наличности банками у других банков

2039

РАСХОД

13

Выдачи на заработную плату и другие выплаты, входящие в состав фонда заработной платы

2040

14

Выдачи прочих выплат и расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы

2042

15

Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов

2046

16

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат

2050

17

Выдачи на другие цели

2053

18

Выдачи кредитов наличными деньгами

2153

19

Выдачи с карт-счетов и текущих (расчетных) банковских счетов физических лиц

2054

20

Выдачи с банковских вкладов (депозитов) физических лиц

2055

21

Выдачи на проведение валютно-обменных операций

2056

22

Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей

2058

23

Выдачи подкреплений организациям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь

2059

Итого по кодам 2040–2059 расход*

х

24

Продажа денежной наличности банками другим банкам

2066

25

Выдачи денежной наличности из касс банков в кассы филиалов (отделений) банков и их структурных подразделений, обменные пункты, банкоматы

2067

26

Остатки касс в банках на отчетную дату

2070

27

Пересылка денег банками в кассы Национального банка

2072

БАЛАНС по кассовым оборотам на отчетную дату

2000

28

Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями

2074***

29

Поступления торговой выручки наличными деньгами, расчетными чеками и безналичными перечислениями через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь

2075***

30

Поступления в уплату за оказанные услуги расчетными чеками и безналичными перечислениями

2076***

31

Перечисления выплат, входящих в состав фонда заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, страховых выплат, доходов предпринимателей и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы, на карт-счета, на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц

2083***

32

Перечисления других сумм

2088***

33

Перечисления кредитов на текущие (расчетные) счета, карт-счета физических лиц

2188***

34

Сумма переходящей торговой выручки

2089***

35

Перечисления денежных доходов с вкладных (депозитных) счетов на текущие (расчетные) счета, карт-счета физических лиц

2189***

36

Сумма проинкассированной службой инкассации выручки

2093***

______________________________

*В отчете не передается.

**Национальный банк – здесь и далее по тексту Национальный банк Республики Беларусь.

***Заполняется только на 8-е число месяца.

Руководитель
(уполномоченное должностное лицо) _______________

_______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер
(уполномоченное должностное лицо) _______________

_______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Формат и порядок формирования текстового файла,
содержащего информацию отчета о кассовых оборотах банков в разрезе филиалов (отделений), административно-территориальных единиц Республики Беларусь на отчетную дату
(для пересылки по электронной почте ProCarry банками)

1. Имя файла: F0520.NNN

2. Почтовый адрес ProCarry: МАКЕТ.NBRB

3. Текст:

#maket «F0520»
#branch NNN
#day DD
#month MM
#year YYYY
#version VR
#clerk «name»
#phone «number»
#postclerk «pcname»
#postphone «pcnumber»
0, CCCC, A1,X
0, CCCC, A2,X
0, CCCC, A3,X
0, CCCC, A4,X
……………….
B1, CCCC, A1,X
B1, CCCC, A2,Х
……………….
……………….
B2, CCCC, A3,X
B2, CCCC, A4,Х
……………….
……………….
……………….

информация в целом по банку в разрезе
отчетных данных, внутри каждого отчетного
данного – в разрезе районов/городов

информация по первому филиалу банка в разрезе
отчетных данных, внутри каждого отчетного
данного – в разрезе районов/городов

информация по второму филиалу банка в разрезе
отчетных данных, внутри каждого отчетного
данного – в разрезе районов/городов

и т.д.

где:

NNN
DD
MM
YYYY
VR
name

number

pcname

pcnumber

B1, B2,…

CCCC

A1, A2,…

Х

код банка
номер дня в отчетной дате («по состоянию на дату»)
номер месяца
год (4 знака)
порядковый номер версии файла на отчетную дату (начиная с 1)
фамилия работника, ответственного за подготовку текстового файла (в кавычках)
номер контактного телефона работника, ответственного за подготовку текстового файла (в кавычках)
фамилия работника, осуществившего передачу текстового файла по ProCarry (в кавычках)
номер контактного телефона работника, осуществившего передачу текстового файла по ProCarry (в кавычках)
код филиала (отделения) банка (для данных в целом по банку принимает нулевое значение)
код отчетного данного (пункты 7–55 Инструкции о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520)
код района (города) согласно справочнику административно-территориальных единиц (районов и городов) Республики Беларусь
значение отчетного данного (в млн. рублей с точностью до целых)

4. Текстовый файл формируется по состоянию на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате.

5. Текстовый файл должен содержать информацию по каждому филиалу (отделению) в разрезе отчетных данных, внутри каждого отчетного данного – в разрезе районов/городов.

6. В текстовый файл отчета включаются сводные данные по банку в целом (в этом случае код филиала (отделения) банка равен нулю), а также данные по каждому филиалу (отделению).

7. При нулевом значении отчетного данного соответствующую информационную строку допускается не включать в текстовый файл.

8. В случае полного отсутствия отчетных данных текстовый файл должен содержать только заглавную часть без информационных строк.

Приложение 2 к постановлению
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь 26.06.2007 № 192

Форма 0520

ОТЧЕТ
о кассовых оборотах Национального банка Республики Беларусь

за период с «__» __________ 200_ г. по «__» __________ 200_ г.
по __________________________________________

(Национальный банк Республики Беларусь)

(млн. рублей)


п/п

Показатели (отчетные данные)

Сумма

наименование

код

1

2

3

4

ПРИХОД

1

Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации

2002

2

Поступления выручки от оказания платных услуг

2004

3

Поступления на карт-счета физических лиц

2116

4

Поступления на счета организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь

2017

5

Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей

2019

6

Поступления наличных денег от проведения валютно-обменных операций

2030

7

Прочие поступления

2032

Итого по кодам 2002–2032 приход*

х

8

Остатки касс Национального банка** на начало отчетного месяца

2034

9

Поступления наличных денег в кассы Национального банка от других банков, включая Национальный банк

2136

10

Поступления наличных денег в (из) кассы Национального банка из (в) обменных пунктов

2137

11

Перечисления наличных денег из денежного хранилища в кассы Национального банка

2038

12

Загрузка (выгрузка) банкоматов Национального банка

2138

РАСХОД

13

Выдачи на заработную плату и другие выплаты, входящие в состав фонда заработной платы

2040

14

Выдачи прочих выплат и расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы

2042

15

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат

2050

16

Выдачи на другие цели

2053

17

Выдачи кредитов наличными деньгами

2153

18

Выдачи с карт-счетов физических лиц

2154

19

Выдачи на проведение валютно-обменных операций

2056

20

Выдачи подкреплений организациям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь

2059

Итого по кодам 2040–2059 расход*

х

21

Изъятие денежной наличности, подлежащей уничтожению

2068

22

Остатки касс Национального банка на отчетную дату

2069

23

Выдачи наличных денег из касс Национального банка другим банкам, включая Национальный банк

2171

24

Выдачи наличных денег из (в) касс Национального банка в (из) обменные пункты

2172

25

Перечисления наличных денег из касс Национального банка в денежное хранилище

2073

26

Выгрузка (загрузка) банкоматов Национального банка

2173

БАЛАНС по кассовым оборотам на отчетную дату

2000

27

Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями

2074***

28

Поступления торговой выручки наличными деньгами, расчетными чеками и безналичными перечислениями через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь

2075***

29

Поступления в уплату за оказанные услуги расчетными чеками и безналичными перечислениями

2076***

30

Перечисления выплат, входящих в состав фонда заработной платы, пенсий, пособий, страховых выплат и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы, на карт-счета физических лиц

2183***

31

Перечисления кредитов на карт-счета физических лиц

2184***

32

Перечисления других сумм

2088***

33

Сумма переходящей торговой выручки

2089***

34

Сумма проинкассированной службой инкассации выручки

2093***

______________________________

*В отчете не передается.

**Национальный банк – здесь и далее по тексту Национальный банк Республики Беларусь.

***Заполняется только на 8-е число месяца.

Руководитель
(уполномоченное должностное лицо) _______________

_______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер
(уполномоченное должностное лицо) _______________

_______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Формат и порядок формирования текстового файла,
содержащего информацию отчета о кассовых оборотах Национального банка в разрезе структурных подразделений Национального банка, административно-территориальных единиц Республики Беларусь на отчетную дату
(для пересылки по электронной почте ProCarry Национальным банком)

1. Имя файла: F0520.NNN

2. Почтовый адрес ProCarry: МАКЕТ.NBRB

3. Текст:

#maket «F0520»
#branch NNN
#day DD
#month MM
#year YYYY
#version VR
#clerk «name»
#phone «number»
#postclerk «pcname»
#postphone «pcnumber»
NNN, CCCC, A1,X
NNN, CCCC, A2,X
NNN, CCCC, A3,X
NNN, CCCC, A4,X
……………….

информация в целом по структурному
подразделению Национального банка в разрезе
отчетных данных, внутри каждого отчетного
данного – в разрезе районов/городов

где:

NNN
DD
MM
YYYY
VR
name

number

pcname

pcnumber

CCCC

A1,A2,…

Х

код структурного подразделения Национального банка
номер дня в отчетной дате («по состоянию на дату»)
номер месяца
год (4 знака)
порядковый номер версии файла на отчетную дату (начиная с 1)
фамилия работника, ответственного за подготовку текстового файла (в кавычках)
номер контактного телефона работника, ответственного за подготовку текстового файла (в кавычках)
фамилия работника, осуществившего передачу текстового файла по ProCarry (в кавычках)
номер контактного телефона работника, осуществившего передачу текстового файла по ProCarry (в кавычках)
код отчетного данного (пункты 7–55 Инструкции о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520)
код района (города) согласно справочнику административно-территориальных единиц (районов и городов) Республики Беларусь
значение отчетного данного (в млн. рублей с точностью до целых)

4. Текстовый файл формируется по состоянию на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате.

5. Текстовый файл должен содержать информацию в разрезе отчетных данных, внутри каждого отчетного данного – в разрезе районов/городов.

6. В текстовый файл отчета включаются данные по структурному подразделению Национального банка без сводных данных.

7. При нулевом значении отчетного данного соответствующую информационную строку допускается не включать в текстовый файл.

8. В случае полного отсутствия отчетных данных текстовый файл должен содержать только заглавную часть без информационных строк.

УТВЕРЖДЕНО Постановление
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь 26.06.2007 № 192

ИНСТРУКЦИЯ
о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520)

ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Инструкция о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520) (далее – Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 30 Банковского кодекса Республики Беларусь и устанавливает порядок составления Национальным банком Республики Беларусь и банками Республики Беларусь, филиалами (отделениями) банков и их структурными подразделениями (далее – банки) отчета о кассовых оборотах в белорусских рублях.

2. Настоящая Инструкция обязательна для выполнения Национальным банком Республики Беларусь (далее – Национальный банк), банками, осуществляющими в белорусских рублях кассовое обслуживание юридических лиц, частных нотариусов, индивидуальных предпринимателей (далее – предприниматели) и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями (далее – физические лица).

3. Национальный банк и банки, осуществляющие кассовое обслуживание, составляют отчеты о кассовых оборотах по форме 0520 (далее – отчет) и представляют их в следующем порядке:

филиалы (отделения), включая их структурные подразделения, – в банки в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь согласно приложению к настоящей Инструкции;

банки в разрезе филиалов (отделений) и административно-территориальных единиц Республики Беларусь согласно приложению к настоящей Инструкции по электронной почте ProCarry – в главное управление информационных технологий Национального банка;

отделения главных управлений Национального банка по областям – в главные управления Национального банка по соответствующим регионам в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь согласно приложению к настоящей Инструкции;

главные управления Национального банка по областям, центральный аппарат и структурные подразделения Национального банка по соответствующим регионам в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь согласно приложению к настоящей Инструкции по электронной почте ProCarry – в главное управление информационных технологий Национального банка.

Отчеты должны быть представлены в виде файлов установленного формата по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика МАКЕТ.NBRB:

на 1-е число месяца – не позднее 12.00 четвертого операционного дня, следующего за окончанием месяца;

на 8, 15 и 22-е числа месяца – не позднее 12.00 третьего операционного дня, следующего соответственно за 7, 14 и 21-м числами месяца.

ГЛАВА 2
СТРУКТУРА ОТЧЕТА

4. Отчет банка составляется на 1, 8, 15 и 22-е числа отчетного месяца в миллионах белорусских рублей (в целых единицах) в виде текстового файла с именем F0520.NNN, где NNN – код банка, согласно приложению 1 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192.

В отчет включаются отчетные данные как в целом по банку, так и в разрезе его филиалов (отделений), включая их структурные подразделения (центры банковских услуг, расчетно-кассовые центры, обменные пункты, а также банкоматы) в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь. При этом по приходу и расходу отражаются отчетные данные в разрезе наименований и кодов отчетных данных.

Отчет банка должен содержать сведения об операциях приема и выдачи наличных денежных средств в банкоматах, обменных пунктах, расположенных на других административно-территориальных единицах, чем банк, филиал (отделение), которому они принадлежат, с отражением кода территории расположения банкомата, обменного пункта.

Отчетные данные по кодам 2074–2076, 2083, 2088–2089, 2093, 2188–2189 включаются в отчет только на 8-е число месяца и должны содержать информацию за предыдущий месяц.

Данные отчета, за исключением сведений по кодам 2035 и 2070, должны отражать обороты за период с начала месяца до конца операционного дня, предшествующего отчетной дате.

Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:

сумма значений отчетных данных по кодам 2002, 2004, 2016, 2017, 2019, 2020, 2030, 2032, 2033, 2035, 2037, 2039 должна быть равна сумме значений отчетных данных по кодам 2040, 2042, 2046, 2050, 2053–2056, 2058, 2059, 2066, 2067, 2070, 2072, 2153 и равна значению отчетного данного по коду 2000;

значения отчетного данного по коду 2035 в отчетах на 8, 15 и 22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать значению отчетного данного по коду 2070 в отчете на 1-е число этого же месяца;

значение каждого из отчетных данных в целом по банку, включаемое в отчет сводной информационной строкой (в этом случае код филиала (отделения), банка равен нулю), должно быть равно сумме значений соответствующих отчетных данных по всем филиалам (отделениям) банка.

5. Отчет Национального банка составляется на 1, 8, 15 и 22-е числа отчетного месяца в миллионах рублей (в целых единицах) в виде текстового файла с именем F0520.NNN (где NNN – код главного управления, центрального аппарата, структурного подразделения Национального банка) согласно приложению 2 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192. При этом по приходу и расходу отражаются отчетные данные в разрезе наименований и кодов отчетных данных.

Отчет главных управлений Национального банка по областям должен включать информацию по каждому из подведомственных отделений Национального банка, включая собственную, в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь.

В отчете операции обменных пунктов, банкоматов отражаются по соответствующей административно-территориальной единице их расположения.

Отчетные данные по кодам 2074–2076, 2088–2089, 2093, 2183–2184 включаются в отчет только на 8-е число месяца и должны содержать информацию за предыдущий месяц.

Отчетные данные, за исключением кодов 2034 и 2069, должны отражать обороты за период с начала месяца до конца операционного дня, предшествующего отчетной дате.

Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:

сумма значений отчетных данных по кодам 2002, 2004, 2116, 2017, 2019, 2030, 2032, 2034, 2136–2138, 2038 должна быть равна сумме значений отчетных данных по кодам 2040, 2042, 2050, 2053, 2056, 2059, 2068, 2069, 2171–2173, 2073, 2153–2154 и равна значению отчетного данного кода 2000;

значения отчетного данного по коду 2034 в отчетах на 8, 15 и 22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать значению отчетного данного кода 2069 в отчете на 1-е число этого же месяца.

ГЛАВА 3
СОДЕРЖАНИЕ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ

6. При распределении кассовых оборотов по кодам отчетных данных следует руководствоваться следующими указаниями об их содержании.

По соответствующим кодам отражаются:

суммы, внесенные физическими лицами в кассы юридических лиц по платежам, ранее оплаченным самим юридическим лицом по безналичному расчету;

поступления наличных денег на счета фермерских хозяйств, частных нотариусов, общественных и сельскохозяйственных организаций и выдачи с их счетов;

поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц в пользу юридических лиц, предпринимателей;

поступления по расчетам наличными денежными средствами между юридическими лицами, частными нотариусами, предпринимателями через кассы банков;

выдачи наличных денег физическим лицам по переводам белорусских рублей юридическими лицами, предпринимателями в пользу физических лиц, не связанным с предпринимательской деятельностью, без открытия соответствующих счетов в банке;

выдачи наличных денег инкассаторам банка для доставки денежной наличности непосредственно клиентам банка на основании указанного клиентами на обороте денежных чеков целевого назначения получаемых денежных сумм.

7. Код 2002. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации.

Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров населению за наличный расчет организациями розничной торговли и общественного питания; организациями других отраслей экономики, имеющими на своем балансе сеть розничной торговли и общественного питания; организациями, не имеющими торговой сети, но реализующими товары населению в соответствии с главами 2 и 3 Инструкции по учету розничного товарооборота, товарных запасов в торговле, утвержденной постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 2 июля 2002 г. № 59 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 90, 8/8348).

Поступления торговой выручки от юридических лиц за проданные за наличный расчет продовольственные и непродовольственные товары юридическим лицам, частным нотариусам, предпринимателям.

Поступления торговой выручки:

конфискованной налоговыми службами в счет погашения платежей в бюджет;

от реализации товара, конфискованного по решению хозяйственного суда;

торговых организаций от реализации имущества, обращенного контролирующими органами в доход государства и переданного этим торговым организациям на реализацию;

от реализации банком физическим лицам товара, принятого в счет погашения просроченной задолженности по кредиту, оплате векселя, процентов по ним;

магазинов-складов.

Поступления наличных денег за питание медперсонала лечебных организаций, персонала санаторно-оздоровительных, дошкольных учреждений.

8. Код 2004. Поступления выручки от оказания платных услуг.

Поступления выручки юридических лиц, частных нотариусов за оказанные платные услуги, предназначенные для удовлетворения личных потребностей населения по их заказам, и выручки юридических лиц за услуги, оказанные их работникам, в соответствии с Указаниями по заполнению формы государственной статистической отчетности 1-услуги «Отчет об объеме платных услуг населению», утвержденными постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 27 ноября 2006 г. № 189.

Платные услуги населению подразделяются на следующие основные виды:

бытовые услуги;

транспортные услуги;

услуги связи;

услуги жилищного хозяйства;

коммунальные услуги;

услуги культуры;

туристско-экскурсионные услуги;

услуги гостиниц и аналогичных средств размещения;

услуги физической культуры и спорта;

медицинские услуги;

ветеринарные услуги;

санаторно-оздоровительные услуги;

услуги образования;

услуги правового характера;

услуги банков;

прочие услуги.

Услуги связи включают выручку, поступившую в кассы банков. Оплата услуг, поступившая в кассы организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь, отражается по коду 2017.

По данному коду отражаются также поступления наличными деньгами:

выручки юридических лиц, оказывающих платные услуги населению, конфискованной налоговыми службами в счет погашения платежей в бюджет;

в оплату услуг, оказанных банками юридическим лицам, предпринимателям, частным нотариусам;

в оплату услуг, оказанных юридическими лицами другим юридическим лицам, предпринимателям, частным нотариусам;

в оплату иных услуг.

9. Код 2016. Поступления на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц.

Поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц на текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты), карт-счета по месту их открытия.

Поступления наличных денег от физических лиц в кассы банков, в которых текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты), карт-счета не открыты, для зачисления на имеющиеся текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты), карт-счета, а также для открытия новых текущих (расчетных) банковских счетов, банковских вкладов (депозитов), карт-счетов в банке-получателе.

Поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц при пополнении чековых книжек, расчетных чеков физическими лицами.

Поступления от реализации сберегательных сертификатов.

10. Код 2116. Поступления на карт-счета физических лиц.

Поступления в Национальный банк наличных денег от физических лиц на карт-счета.

11. Код 2017. Поступления на счета организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.

Поступления наличных денег независимо от назначения (основания) на счета организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь: республиканского унитарного предприятия почтовой связи «Белпочта», республиканского унитарного предприятия электросвязи «Белтелеком», их обособленных и структурных подразделений, в том числе отделений почтовой связи, пунктов почтовой связи и электросвязи.

Поступления на счета иных организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь отражаются по соответствующим кодам отчета.

12. Код 2019. Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей.

Поступления наличных денег, полученных от реализации товаров, работ и услуг, на счета предпринимателей (аналогично содержанию кодов 2002, 2004). По указанному коду отражается возврат полученных ранее для проведения расчетов в соответствии с Правилами расчетов наличными денежными средствами индивидуальных предпринимателей с юридическими лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными предпринимателями в пределах размера зачисленных на текущие (расчетные) счета наличных денежных средств, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2002 г. № 169 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 108, 8/8568), и неиспользованных наличных денежных средств.

Предприниматели указывают в кассовых документах назначение вносимых в кассу банка наличных денег.

13. Код 2020. Прочие поступления на счета индивидуальных предпринимателей.

Поступления наличных денег на счета предпринимателей для пополнения их текущих (расчетных) счетов, прочие поступления.

14. Код 2030. Поступления наличных денег от проведения валютно-обменных операций.

Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты, безналичной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте (дорожных чеков, чеков Tax-free), аккредитивов, банковских пластиковых карточек, эмитированных в иностранной валюте, комиссии по валютным операциям.

15. Код 2032. Прочие поступления.

Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим статьям прихода. В частности, по этому коду отражаются поступления:

всех видов налогов, разовых сборов, пошлин, штрафов, пени, неустоек, обязательных и иных платежей в бюджет;

сборов за проведение технического осмотра автотранспортных средств; за постановку транспортных средств на учет и снятие с учета, выдачу государственных номерных знаков для автомобильных и других транспортных средств (включая лодки, катера), взимаемых органами Государственной автомобильной инспекции Министерства внутренних дел Республики Беларусь и другими юридическими лицами в соответствии с законодательством;

всех видов страховых платежей;

членских и добровольных взносов в различные общественные организации, объединения, фонды, ассоциации и союзы;

взносов в уставные фонды юридических лиц, в потребительские кооперативы;

вступительных, паевых и иных взносов стоимости жилых квартир в многоквартирных домах жилищно-строительных и жилищных кооперативов, товариществ собственников;

за приватизацию квартир;

благотворительной помощи;

пополнений электронных кошельков;

выручки от продажи недвижимого имущества как в стадии незавершенного строительства, так и в стадии готовности;

займов от физических лиц;

излишков банкоматов; автоматических сейфов по приему денежной выручки;

за памятные монеты и памятные банкноты, футляры, мерные слитки из драгоценных металлов, драгоценные камни;

от физических лиц для переводов физическим лицам белорусских рублей, не связанных с предпринимательской деятельностью, без открытия текущих (расчетных) банковских счетов, вкладов (депозитов), карт-счетов;

на счета банков и юридических лиц от реализации акций, облигаций, чеков «Имущество», «Жилье» и других ценных бумаг, за исключением сберегательных сертификатов;

в погашение кредитов, займов и процентов за пользование ими, лизинговые платежи;

от ломбардов (уплата процентов, выкуп заложенного имущества);

денежных средств, полученных от деятельности, связанной с азартными играми, – игорный бизнес (казино, тотализатор и так далее);

за проданные лотерейные билеты;

платы за пользование учебными пособиями;

за бланки, трудовые книжки и т.п.;

за выдачу налоговыми органами книг замечаний и предложений;

за реализованные банковские пластиковые карточки, телефонные карты, интернет-карты;

средств, полученных за автостоянку, парковку автомобилей;

всех видов арендной платы от населения и юридических лиц;

изъятых и конфискованных по уголовным делам денежных средств;

за предметы религиозного назначения, пожертвования религиозным организациям, проведение ритуальных обрядов религиозными организациями;

средств за участие в торгах, аукционах;

возврата подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных юридическими лицами, в том числе сельскохозяйственными организациями, по чекам в банке, включая возврат излишне полученных сумм на выплату заработной платы, стипендий, пенсий, пособий и на другие цели.

Поступления не использованных по назначению (депонированных) наличных денег, полученных в банке юридическими лицами (в том числе сельскохозяйственными организациями) на выдачу заработной платы (включая алименты), других выплат независимо от источника финансирования, включаемых в состав фонда заработной платы, согласно Инструкции по заполнению форм государственной статистической отчетности по труду, утвержденной постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 17 сентября 2001 г. № 80 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 94, 8/7299) (далее – Инструкция № 80), стипендий.

Поступления наличных денег от организаций Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь и Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, других организаций, которые в соответствии с законодательством не расшифровывают назначение платежа.

16. Код 2033. Поступления денег в кассы банков из касс филиалов (отделений), структурных подразделений банков, обменных пунктов, банкоматов.

Поступления наличных денег в кассы банка из касс его филиалов (отделений), структурных подразделений банка, касс по подготовке авансов, обменных пунктов, выгрузка банкоматов.

Поступления подкреплений в кассы филиалов (отделений), структурных подразделений банка, кассы по подготовке авансов, обменные пункты, загрузка банкоматов.

Поступления наличных денег в кассы банков при покупке денежной наличности в пределах одного банка.

17. Код 2034. Остатки касс Национального банка на начало отчетного месяца.

Остатки наличных денег в кассах Национального банка, его структурных подразделений, обменных пунктах и в банкоматах (включая обменные пункты, банкоматы, расположенные на других административно-территориальных единицах, чем Национальный банк, его структурные подразделения), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1020, 1040, 1070 на начало отчетного месяца.

18. Код 2035. Остатки касс в банках на начало отчетного месяца.

Остатки наличных денег в кассах банков, филиалов (отделений) банков и их структурных подразделений, обменных пунктах и в банкоматах (включая обменные пункты, банкоматы, расположенные на других административно-территориальных единицах, чем банк), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 на начало отчетного месяца.

19. Код 2136. Поступления наличных денег в кассы Национального банка от других банков, включая Национальный банк.

20. Код 2037. Поступления наличных денег в кассы банков, банкоматы из касс Национального банка.

21. Код 2137. Поступления наличных денег в (из) кассы Национального банка из (в) обменных пунктов.

22. Код 2038. Перечисления наличных денег из денежного хранилища в кассы Национального банка.

23. Код 2138. Загрузка (выгрузка) банкоматов Национального банка.

24. Код 2039. Покупка денежной наличности банками у других банков.

Подкрепления (покупка) денежной наличностью касс банков из касс других банков.

25. Код 2040. Выдачи на заработную плату и другие выплаты, входящие в состав фонда заработной платы.

Выдачи наличных денег в соответствии с Инструкцией № 80 независимо от источника финансирования выплат.

Выдачи наличных денег организациям Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь, Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, другим организациям, которые в соответствии с законодательством не расшифровывают целевое назначение получаемых сумм.

Выдачи излишне удержанных из заработной платы сумм.

26. Код 2042. Выдачи прочих выплат и расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы.

Выдачи наличных денег на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в составе фонда заработной платы:

выходное пособие (компенсация), выплачиваемое в случае прекращения трудового договора (контракта);

материальная помощь, вознаграждения при выходе на пенсию (в отставку);

материальная помощь (компенсация), оказываемая родителям при рождении ребенка, лицам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет, многодетным семьям за счет средств организации;

авторские вознаграждения, выплачиваемые по договорам на создание и использование произведений науки, литературы и искусства, а также вознаграждения авторам открытий, изобретений и рационализаторских предложений;

компенсации в связи с переездом на работу в другую местность (стоимость проезда, расходы по провозу имущества, включая единовременные пособия, суточные и другие расходы в связи с переездом);

расходы, связанные с подготовкой и переподготовкой работников (кроме расходов на заработную плату);

расходы на платное обучение работников и членов их семей в учебных заведениях, включая материальную помощь;

материальная помощь, выплачиваемая организацией молодым специалистам, окончившим высшие или средние специальные учебные заведения, за время отпуска перед началом работы;

оплата стоимости проезда обучающимся работникам к месту нахождения учебного заведения и обратно;

материальная помощь, оказываемая работникам в связи со смертью близких родственников, с постигшим их стихийным бедствием, пожаром, увечьем, тяжелой болезнью и другими семейными обстоятельствами;

на оплату путевок работникам и членам их семей на лечение, отдых, экскурсии и путешествия за счет средств организации;

материальная помощь и другие выплаты, предоставленные лицам, не работающим в данной организации (пенсионерам, инвалидам, семьям погибших и другим лицам);

педагогическим работникам на приобретение методической литературы, предметных журналов и периодических изданий;

вознаграждения победителям профессиональных соревнований;

спортсменам, судьям, тренерам, приглашенным для участия в спортивных мероприятиях, включая выплаты на питание, денежные вознаграждения.

Выдачи наличных денег на командировочные расходы (суточные, проживание, проезд); на возмещение связанных с командировками расходов, произведенных в белорусских рублях и иностранной валюте на территории Республики Беларусь и за границей, в соответствии с Положением о регулировании труда работников, направленных на работу в учреждения Республики Беларусь за границей, и гарантиях и компенсациях при служебных командировках за границу, утвержденным постановлением Министерства труда Республики Беларусь от 14 апреля 2000 г. № 55 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 116, 8/4462), и Инструкцией о порядке и размерах возмещения расходов при служебных командировках в пределах Республики Беларусь, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12 апреля 2000 г. № 35 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 43, 8/3359), и иные расходы, произведенные в период командировки в пределах Республики Беларусь и за границей.

Выплаты стоимости путевок санаторно-курортного лечения, предоставляемых лицам, принимавшим участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции, компенсации за их непредоставление; материальной помощи на оздоровление, выданной работникам, принимавшим участие в работах по ликвидации катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции, проживающим и работающим в зоне первоочередного или последующего отселения, возмещаемые из бюджета.

Выдачи наличных денег на выплаты:

стипендий, единовременных выплат стимулирующего характера студентам и учащимся учебных заведений независимо от подчиненности и источников выплат;

стипендий студентам и учащимся, направленным юридическим лицом, сельскохозяйственной организацией на обучение в учебные заведения за счет средств юридического лица, сельскохозяйственной организации.

27. Код 2046. Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов.

Выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственных продуктов и дикорастущей продукции у населения торговыми, заготовительными и другими организациями, закупки на рынках у населения сельскохозяйственных продуктов организациями общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими организациями и другими подобными организациями для собственных нужд.

28. Код 2050. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат.

Выдачи наличных денег независимо от источника выплат на выплату пенсий, всех видов пособий (за исключением выходного пособия), страховых выплат, а также на выплату материальной помощи со счетов профсоюзов; выплаты детям-сиротам.

Выдачи компенсаций работникам морального вреда, определенных судом, за счет средств организации.

Выдачи наличных денег с благотворительных счетов.

По данному коду отражаются выдачи наличных денег со счетов, открытых в банках предпринимателям в соответствии с постановлением правления Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 20 марта 2002 г. № 1/5 «Об утверждении Инструкции о порядке зачисления средств Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь на счета, их учета и использования» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 42, 8/7945) для учета средств, предназначенных для выплаты пенсий, пособий и других выплат из Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

29. Код 2053. Выдачи на другие цели.

Все выдачи наличных денег, не учтенные по другим статьям. В частности, по этому коду отражаются выдачи наличных денег:

на предоставление займов, безвозмездных субсидий в разрешенных законодательством случаях;

на выплату донорам;

для возврата налогов (включая подоходный налог) и других платежей;

юридическим лицам, занимающимся игорным бизнесом, на выплату выигрышей;

на скупку драгоценных металлов, камней, на выплату комитентам;

организациям культуры на покупку произведений и предметов искусства и антиквариата;

с депозитных счетов судов в случаях, если в чеках не указано целевое назначение;

на погашение электронных денег;

юридическим лицам на осуществление приема стеклотары и заготовку вторсырья (включая металлолом) от населения в соответствии c законодательством;

ломбардам на проведение операций в соответствии с законодательством;

на возмещение средств физическим лицам за неоказанные услуги (невыполненные работы, некачественный товар и др.), ущерба по решению суда лицам, не работающим в данной организации;

на выплаты иностранным специалистам, кроме выплат, учтенных по другим кодам отчетности в соответствии с Инструкцией № 80;

на выплату аренды и компенсации за использование в производственных целях помещений, автотранспорта и оборудования, принадлежащих физическим лицам на правах личной собственности;

на оплату акций, облигаций и других ценных бумаг (за исключением сберегательных сертификатов), включая выплаты доходов по ним, выкупаемых у физических лиц в соответствии с законодательством;

на покупку у населения именных приватизационных чеков «Имущество», «Жилье»;

на выплату физическим лицам доходов по акциям, других доходов от участия работников в собственности организации (дивиденды, проценты, выплаты по долевым паям и др.);

при осуществлении операций с памятными монетами и памятными банкнотами, а также мерными слитками из драгоценных металлов, драгоценными камнями;

физическим лицам по переводам от физических лиц белорусских рублей, не связанным с предпринимательской деятельностью, без открытия соответствующих счетов;

на расчеты с магазинами-складами за товары;

на расчеты с рынками за оказываемые ими услуги;

на расчеты с ветеринарными и фитосанитарными службами, не связанные с командировочными расходами;

на расчеты, осуществляемые наличными деньгами юридическими лицами, частными нотариусами через кассы банков за продукцию (товары, работы, услуги), а также платежи и налоги в бюджетные и внебюджетные фонды, не связанные с командировочными расходами;

на возмещение расходов, связанных с использованием физическими лицами личных денежных средств в интересах юридического лица, его обособленного структурного подразделения в установленных законодательством случаях;

на возмещение платы родителей за питание детей в учреждениях, обеспечивающих получение дошкольного образования;

на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов в размерах, установленных законодательством;

на приобретение и содержание специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты, смывающих и обезвреживающих средств, молока, лечебно-профилактического питания или возмещение затрат работникам за приобретение и содержание специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты;

на приобретение горюче-смазочных материалов, не связанных с командировочными расходами;

на расчеты по проведению спортивных, торжественных, праздничных, культурно-массовых мероприятий в размерах, установленных законодательством;

на представительские расходы, прием и обслуживание делегаций;

на возмещение работникам юридических лиц наличных денег, затраченных ими на прохождение медицинского осмотра;

на расходы по организации кружков, курсов, студий, клубов, выставок-продаж изделий самодеятельного творчества, ярмарок, игровых комнат для детей и другие расходы;

на расходы по приобретению медикаментов;

на прочие расходы.

30. Код 2153. Выдачи кредитов наличными деньгами.

Выдачи кредитов наличными деньгами физическим лицам из касс банков, из касс Национального банка.

Выдачи кредитов индивидуальным предпринимателям без открытия текущих (расчетных) счетов из касс банков.

31. Код 2054. Выдачи с карт-счетов и текущих (расчетных) банковских счетов физических лиц.

Выдачи наличных денег с карт-счетов и текущих (расчетных) банковских счетов физических лиц.

32. Код 2154. Выдачи с карт-счетов физических лиц.

Выдачи Национальным банком наличных денег с карт-счетов физических лиц.

33. Код 2055. Выдачи с банковских вкладов (депозитов) физических лиц.

Выдачи наличных денег с банковских вкладов (депозитов) физических лиц, от продажи сберегательных сертификатов, включая выплаты доходов по ним.

Выдачи наличных денег из кассы банка для возврата неиспользованного остатка денежных средств по чековой книжке, по расчетному чеку.

34. Код 2056. Выдачи на проведение валютно-обменных операций.

Выдачи наличных денег:

на приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты;

на покупку у физических лиц дорожных чеков, аккредитивов;

при закрытии счета и прекращении использования банковской пластиковой карточки, эмитированной в иностранной валюте;

на покупку иностранной валюты с текущих (расчетных) банковских счетов и банковских вкладов (депозитов) физических лиц, включая выплаты процентов по ним;

без открытия счета в размерах ниже минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты в соответствии с законодательством;

по переводам физических лиц в иностранной валюте в соответствии с законодательством;

физическим лицам по возврату налога на товары, приобретенные с использованием чеков Tax-free.

35. Код 2058. Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей.

Выдачи наличных денег:

на оплату труда наемных лиц;

на получение дохода предпринимателя;

ранее внесенных для пополнения счета предпринимателя;

предпринимателю на расходы, связанные с его разъездами;

наемным лицам на командировочные расходы в пределах и сверх норм, установленных законодательством; на возмещение связанных с командировками расходов, произведенных в белорусских рублях и иностранной валюте на территории Республики Беларусь и за границей (включая расходы, связанные с международными перевозками грузов);

на другие цели.

Предприниматели указывают в кассовых документах цель получаемых в кассе банка наличных денег.

36. Код 2059. Выдачи подкреплений организациям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.

Выдачи наличных денег организациям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь на оплату труда и другие расходы отражаются по соответствующим кодам.

37. Код 2066. Продажа денежной наличности банками другим банкам.

Подкрепление (продажа) банками денежной наличностью операционных касс других банков.

38. Код 2067. Выдачи денежной наличности из касс банков в кассы филиалов (отделений) банков и их структурных подразделений, обменные пункты, банкоматы.

Выдачи наличных денег из кассы банка в кассы по подготовке авансов, кассы его филиалов (отделений), кассы структурных подразделений банка, обменные пункты, загрузка банкоматов.

Пересылка денег в кассы банка из филиалов (отделений), структурных подразделений банков, обменных пунктов, касс по подготовке авансов, выгрузка банкоматов.

Выдачи наличных денег из касс банков при продаже денежной наличности в пределах одного банка.

По данному коду не отражаются операции по доставке службой инкассации банков денежной наличности клиентам.

39. Код 2068. Изъятие денежной наличности, подлежащей уничтожению.

Суммы изъятой из касс Национального банка ветхой денежной наличности, подлежащей уничтожению, а также изымаемой по постановлению Правления Национального банка из обращения денежной наличности отдельных достоинств.

40. Код 2069. Остатки касс Национального банка на отчетную дату.

Остатки наличных денег в кассах Национального банка, его структурных подразделений, обменных пунктах и в банкоматах (включая обменные пункты, банкоматы, расположенные на других административно-территориальных единицах, чем Национальный банк, его структурные подразделения), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1020, 1040, 1070 на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате.

41. Код 2070. Остатки касс в банках на отчетную дату.

Остатки наличных денег в кассах банков, филиалов (отделений) банков и их структурных подразделений, обменных пунктах и в банкоматах (включая обменные пункты, банкоматы, расположенные на других административно-территориальных единицах, чем банк), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате.

42. Код 2171. Выдачи наличных денег из касс Национального банка другим банкам, включая Национальный банк.

43. Код 2072. Пересылка денег банками в кассы Национального банка.

Суммы денежной наличности, отосланные банками в кассы Национального банка.

44. Код 2172. Выдачи наличных денег из (в) касс Национального банка в (из) обменные пункты.

45. Код 2073. Перечисления наличных денег из касс Национального банка в денежное хранилище.

Перечисления денежной наличности в хранилище из касс Национального банка.

46. Код 2173. Выгрузка (загрузка) банкоматов Национального банка.

47. Код 2074. Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями.

Выручка, поступившая торговым и другим организациям, а также предпринимателям за проданные населению товары с применением в расчетах чеков из чековых книжек, расчетных чеков, банковских пластиковых карточек, безналичные перечисления с кредитных счетов физических лиц, при осуществлении переводов по поручению физических лиц в оплату товаров со счетов, открытых плательщиками в банке-отправителе (аналогично содержанию кодов 2002, 2019). Учет поступлений ведется в банке получателя средств (то есть торговой или иной организации, предпринимателя, на счета которых поступает выручка за проданные товары).

48. Код 2075. Поступления торговой выручки наличными деньгами, расчетными чеками и безналичными перечислениями через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.

Поступления торговой выручки наличными деньгами через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь заполняются по данным учета сумм торговой выручки и выручки за подписные издания, переводимых на счета торговых и иных организаций, предпринимателей, редакций и издательств. Эти суммы учитываются на основании платежных поручений или сводных платежных поручений организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь, прилагаемых к выпискам по счетам переводополучателей. Учет поступлений ведется в банке получателя средств.

49. Код 2076. Поступления в уплату за оказанные услуги расчетными чеками и безналичными перечислениями.

Платежи населения юридическим лицам, предпринимателям чеками из чековых книжек, расчетными чеками, банковскими пластиковыми карточками, безналичными перечислениями в оплату услуг с кредитных счетов физических лиц, при осуществлении переводов по поручению физических лиц в уплату за услуги со счетов, открытых плательщиками в банке-отправителе, в том числе через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь, в уплату за оказываемые услуги населению.

Суммы учитываются на основании платежных поручений или сводных платежных поручений организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь, прилагаемых к выпискам по счетам переводополучателей. Учет поступлений ведется в банке получателя средств.

50. Коды 2083, 2088, 2183, 2184, 2188, 2189. Безналичные перечисления на текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты), карт-счета физических лиц в банках; на карт-счета в Национальном банке за прошедший месяц.

Банки, в которых открыты текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц, карт-счета, ведут внесистемный учет безналичных перечислений денежных средств на их счета в разрезе указанных кодов и итоговые данные за месяц отражают в отчете по состоянию на 8-е число месяца, следующего за отчетным.

Безналичные перечисления денежных доходов с вкладных (депозитных) на вкладные (депозитные) счета; с текущих (расчетных) банковских счетов на текущие (расчетные) банковские счета, с вкладных (депозитных) на текущие (расчетные) банковские счета, с вкладных (депозитных), текущих (расчетных) банковских счетов на карт-счета одного физического лица в отчете не отражаются.

51. Код 2083. Перечисления выплат, входящих в состав фонда заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, страховых выплат, доходов предпринимателей и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы, на карт-счета, на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц.

Перечисления всех видов оплаты труда (включая оплату труда наемных работников предпринимателей) и других выплат, входящих в состав фонда заработной платы, пенсий, пособий, страховых выплат, доходов предпринимателей и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы, включая стипендии, независимо от источников финансирования (аналогично содержанию кодов 2040, 2042, 2050, 2058 (в части оплаты труда наемных работников) на карт-счета физических лиц и на текущие (расчетные) банковские счета физических лиц, к которым выданы банковские пластиковые карточки, а также на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц.

52. Код 2183. Перечисления выплат, входящих в состав фонда заработной платы, пенсий, пособий, страховых выплат и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы, на карт-счета физических лиц.

Перечисления Национальным банком всех видов оплаты труда и других выплат, входящих в состав фонда заработной платы, пенсий, пособий, страховых выплат и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы, включая стипендии, независимо от источников финансирования (аналогично содержанию кодов 2040, 2042, 2050) на карт-счета физических лиц.

53. Код 2088. Перечисления других сумм.

Перечисления других сумм, в том числе доходов физических лиц за сданную сельскохозяйственную продукцию; процентов по текущим (расчетным) банковским счетам, вкладам (депозитам) физических лиц; доходов от участия в собственности юридических лиц, от реализации имущества, включая недвижимое; на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц денежных средств в виде субсидий или компенсационных выплат, связанных с оформлением документов на занятие предпринимательской деятельностью, перечисляемых безработным; поступившие в организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь наличные деньги и перечисленные на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц; перечисления с текущих (расчетных) банковских счетов на вкладные (депозитные) счета; переводы средств с благотворительных счетов физических лиц на их текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты), карт-счета.

54. Код 2184. Перечисления кредитов на карт-счета физических лиц.

Суммы кредитов, перечисленные Национальным банком физическим лицам на карт-счета.

55. Код 2188. Перечисления кредитов на текущие (расчетные) счета, карт-счета физических лиц.

Суммы кредитов, перечисленные физическим лицам на текущие (расчетные) счета, карт-счета с использованием банковских кредитных карточек, расчетных чеков, чековых книжек.

56. Код 2089. Сумма переходящей торговой выручки.

Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу Национального банка или банка в первый рабочий день следующего месяца (сведения отражаются один раз в месяц в отчете по состоянию на 8-е число месяца, следующего за отчетным).

Переходящей торговой выручкой также считается сумма выручки, сданная в кассу банка юридическим лицом, предпринимателем в первый рабочий день текущего месяца, если в объявлении на взнос наличными указано, что торговая выручка получена за последний (последние) день (дни) прошедшего месяца.

Переходящая торговая выручка отражается Национальным банком и банками по месту поступления наличных денег. В случае осуществления сбора выручки службой инкассации учет данных по коду 2089 осуществляется банком или Национальным банком по месту оприходования выручки в операционную (оборотную) кассу.

В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по коду 2089 отражается не вся выручка, оприходованная по балансу Национального банка или банка в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний (последние) день (дни) предыдущего месяца. В этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого месяца, определяется по юридическим лицам, предпринимателям, обслуживаемым инкассаторами, на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за соответствующие дни, а по остальным – на основании указаний юридических лиц, предпринимателей в объявлениях на взнос наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день (дни) прошлого месяца.

При отсутствии прямых указаний юридических лиц, предпринимателей о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день (дни) прошлого месяца, Национальный банк или банки определяют эту выручку расчетным путем в зависимости от количества дней, за которые она поступила.

57. Код 2189. Перечисления денежных доходов с вкладных (депозитных) счетов на текущие (расчетные) счета, карт-счета физических лиц.

Перечисления денежных доходов с вкладных (депозитных) счетов; денежных средств от продажи (оплаты) сберегательных сертификатов и процентов по ним на текущие (расчетные) счета, карт-счета физических лиц.

58. Код 2093. Сумма проинкассированной службой инкассации выручки.

Сумма денежной выручки, поступившая в кассы Национального банка или банков для пересчета через службы инкассации Национального банка или банков, в том числе по клиентам, счета которых открыты в других банках.

Для составления отчета по этому коду Национальный банк и банки, в которые денежная наличность поступает от служб инкассации, на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам ведут внесистемный учет денежной выручки. Проинкассированная выручка учитывается за полный календарный месяц в соответствии с датой препроводительной ведомости независимо от даты проведения суммы по балансу.

ГЛАВА 4
СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТА В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ И БАНКАХ

59. Отчет составляется работником бухгалтерии, определенным приказом или распоряжением руководителя (либо лицом, им уполномоченным) Национального банка или банка, по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах с указанием кодов отчетных данных кассовых оборотов на основании объявлений на взнос наличными деньгами, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, операционных дневников и других документов.

Коды отчетных данных по расходу в отчете определяются по указанному в расходных кассовых документах целевому назначению выдаваемых в банке денежных сумм.

Итоги оборотов банка за день по приходу (коды 2002–2039) и расходу (коды 2040–2050, 2053–2072, 2153), за исключением остатков кассы, отраженных по кодам 2035 и 2070, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 по ежедневному балансу. Итоги оборотов Национального банка за день по приходу (коды 2002–2038, 2116, 2136–2138) и расходу (коды 2040–2050, 2053–2073, 2171–2173, 2153–2154), за исключением остатков кассы, отраженных по кодам 2034 и 2069, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов 1010, 1020, 1040, 1070 по ежедневному балансу.

В случае, если для отражения операции с денежной наличностью используются одновременно два из указанных счетов, коды отчетности присваиваются дважды относительно каждого счета с оформлением соответствующих приходных и расходных ордеров.

Ежедневно работником бухгалтерии Национального банка, банка ведется учет кассовых оборотов по номенклатуре месячного отчета с итогами на 1, 8, 15, 22-е числа месяца.

Учет осуществляется в миллионах белорусских рублей (в целых единицах). Суммы, получаемые в результате округлений отдельных показателей, должны найти свое отражение по коду 2032 или 2053.

60. В конце последнего операционного дня, предшествующего отчетной дате, по оборотам, проходящим через кассы Национального банка или банков, для составления отчета на 1, 8, 15 и 22-е числа месяца по внесистемному учету выводятся общие итоги кассовых оборотов нарастающим итогом с начала месяца по каждому коду прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по кодам 2034 (2035) и 2069 (2070) не суммируются.

По коду 2034 (2035) заносится остаток кассы на 1-е число отчетного месяца, а по коду 2069 (2070) – остаток кассы на отчетную дату, что должно соответствовать остатку кассы на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате.

61. Итоги оборотов банка по приходу (коды 2002–2039) и расходу (коды 2040–2050, 2053–2072, 2153), Национального банка по приходу (коды 2002–2038, 2116, 2136–2138) и расходу (коды 2040–2050, 2053–2073, 2171–2173, 2153–2154) на 1, 8, 15, 22-е числа месяца сверяются лицом, на которое возложена эта обязанность в банке или Национальном банке, с данными бухгалтерского учета, в частности с итогами оборотов по дебету и кредиту соответственно за тот же период по балансовым счетам 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 для банка и по балансовым счетам 1010, 1020, 1040, 1070 для Национального банка.

В структурных подразделениях Национального банка, имеющих денежные хранилища, сведения под кодами 2038, 2073 должны совпадать с данными бухгалтерского учета, в частности с итогами оборотов по дебету и кредиту балансового счета 1000.

62. Уполномоченные работники, определенные приказом или распоряжением руководителя (либо лица, им уполномоченного) Национального банка или банка, проверяют правильность распределения данных по кодам отчета в разрезе административно-территориальных единиц, устанавливают логическую связь показателей проверяемых отчетных данных с отчетами на предыдущие даты.

После проверки информации отчет передается в банк или Национальный банк.

63. Банк осуществляет получение отчетов от всех филиалов (отделений), контроль переданной информации, подготовку сводных данных по банку и формирование текстового файла F0520.NNN для передачи в главное управление информационных технологий Национального банка.

В заглавной части текстового файла должны быть указаны фамилии и номера телефонов исполнителя отчета, ответственного за его подготовку, а также должностного лица, осуществляющего передачу текстового файла в главное управление информационных технологий Национального банка.

64. Главные управления Национального банка по областям осуществляют сбор отчетов от их отделений по электронной почте ProCarry, контроль переданной информации, подготовку отчетной информации и формирование объединенного текстового файла F0520.NNN для передачи в главное управление информационных технологий Национального банка.

ГЛАВА 5
ТЕХНОЛОГИЯ ОБРАБОТКИ ОТЧЕТОВ В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ

65. Информация, переданная банками, Национальным банком по электронной почте ProCarry в виде текстового файла F0520.NNN, при приеме информационной системой Национального банка подвергается входящему контролю согласно критериям, указанным в пунктах 3 и 4 настоящей Инструкции. В случае обнаружения ошибок в течение одного часа с момента получения отчета отправителю возвращается отчет с протоколом ошибок в виде текстового файла F0520_er.NNN; при отсутствии ошибок – файл-квитанция о получении отчета Национальным банком с именем F0520_ok.NNN. Отчет считается принятым лишь в том случае, если вышеупомянутый файл-квитанция получен отправителем в пределах регламентного срока представления отчета. О факте обнаружения ошибок необходимо сообщить в Национальный банк немедленно.

Если банк – отправитель отчета обнаружит ошибки в переданной информации:

до окончания регламентного срока – текстовый файл, содержащий откорректированные данные, передается повторно с присвоением очередного номера версии, при этом ранее переданная информация аннулируется;

после окончания регламентного срока – корректировка данных производится согласно резолюции руководства Национального банка на письменном обращении банка, кроме установленных ошибок на промежуточные даты (8, 15, 22-е числа).

При установлении ошибок на промежуточные даты (на 8, 15, 22-е числа) корректировка по кодам отчета производится в целом за месяц, в Национальный банк представляется отчет с внесенными изменениями на 1-е число месяца.

При установлении ошибок в целом за месяц по кодам отчета 2074–2076, 2083, 2088–2089, 2093, 2183–2184, 2188–2189 исправления в отчет вносятся на 8-е число месяца, отчет с исправлениями направляется в Национальный банк. При этом допускается корректировка балансовых данных отчета.

В случае выявления ошибок в отчетах после окончания регламентного срока представления в Национальный банк отчета информация с исправлениями кодов отчета подписывается теми же лицами, которые подписали отчет.

Исправление отчета в банке допускается на основании объяснительных записок с разрешения главного бухгалтера банка и руководителя банка.

Исправление отчета в Национальном банке допускается на основании объяснительных записок с разрешения главного бухгалтера структурного подразделения Национального банка и руководителя структурного подразделения Национального банка.

Корректировка информации производится два раза в год (до 25 июня и 25 декабря) главным управлением информационных технологий Национального банка по представлению главного управления эмиссионно-кассовых операций Национального банка. Информация представляется банками, Национальным банком до 20 июня и 20 декабря по электронной почте ProCarry в виде отдельных текстовых файлов за каждый отчетный период с добавлением к имени файла любой буквы латинского алфавита.

Информация отчетов банков в разрезе филиалов (отделений) банков, расположенных на территории каждой области, по электронной почте ProCarry передается в соответствующие главные управления Национального банка по областям для дальнейшего контроля и анализа в сроки: на 1-е число месяца – до 18.00 четвертого операционного дня, следующего за окончанием месяца; на 8, 15 и 22-е числа месяца – не позднее 18.00 третьего операционного дня, следующего соответственно за 7, 14 и 21-м числами месяца.

66. Производится сравнение данных текущего отчета по всем кодам с соответствующими данными предыдущих периодов отчетности. Если по отдельным кодам отчетных данных имеют место значительные отклонения, отчетная информация уточняется в оперативном порядке с филиалом (отделением) банка и в случае обнаружения ошибок главные управления Национального банка по областям инициируют корректировку отчета подотчетных филиалов (отделений) банков в составе отчета, переданного банками по электронной почте ProCarry в соответствии с вышеописанной технологией.

ГЛАВА 6
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ И ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ

67. Отчет является составной частью банковской отчетности и призван обеспечивать органы государственного управления, Национальный банк и банки полной и объективной информацией о развитии наличного денежного обращения в республике.

Отчет проверяют и подписывают руководитель и главный бухгалтер либо лица, ими уполномоченные.

Лица, подписавшие и завизировавшие отчет, несут ответственность за достоверность, полноту и своевременность его представления в соответствии с законодательством.

Распределение обязанностей по составлению, проверке и передаче отчета оформляется приказом или распоряжением по банку или Национальному банку.

68. Национальный банк, банки организуют систематический контроль за правильностью составления отчета и своевременным его представлением, осуществляют проверки достоверности составления отчета, принимают меры по предотвращению и устранению нарушений сроков и порядка составления отчета.

Причины ошибок, выявленные после отсылки отчета, рассматриваются руководителем Национального банка, банка, который принимает меры к их недопущению в дальнейшем.

Приложение к Инструкции о порядке
составления отчетов
о кассовых оборотах банков
и Национального банка
Республики Беларусь
(форма 0520)

СПРАВОЧНИК
кодов административно-территориальных единиц (районов и городов) Республики Беларусь для использования в банковской отчетности

Код

Название района или города

Районы и города Брестской области

404

г. Барановичи и район

408

Березовский

412

г. Брест и район

416

Ганцевичский

420

Дрогичинский

425

Жабинковский

430

Ивановский

434

Ивацевичский

440

Каменецкий

443

Кобринский

447

Лунинецкий

450

Ляховичский

452

Малоритский

454

г. Пинск и район

456

Пружанский

458

Столинский

Районы и города Витебской области

605

Бешенковичский

608

Браславский

610

Верхнедвинский

612

г. Витебск и район

615

Глубокский

618

Городокский

621

Докшицкий

624

Дубровенский

627

Лепельский

630

Лиозненский

633

Миорский

636

г. Орша и район

638

г. Полоцк и район

639

г. Новополоцк

640

Поставский

642

Россонский

644

Сенненский

646

Толочинский

649

Ушачский

651

Чашникский

655

Шарковщинский

658

Шумилинский

Районы и города Гомельской области

303

Брагинский

305

Буда-Кошелевский

308

Ветковский

310

г. Гомель и район

312

Добрушский

314

Ельский

316

Житковичский

318

г. Жлобин и район

323

Калинковичский

325

Кормянский

328

Лельчицкий

330

Лоевский

335

г. Мозырь и район

338

Наровлянский

340

Октябрьский

343

Петриковский

345

г. Речица и район

347

Рогачевский

350

г. Светлогорск и район

354

Хойникский

356

Чечерский

Районы и города Гродненской области

204

Берестовицкий

208

Волковысский

213

Вороновский

220

г. Гродно и район

223

Дятловский

226

Зельвенский

229

Ивьевский

233

Кореличский

236

г. Лида и район

240

Мостовский

243

Новогрудский

246

Островецкий

249

Ошмянский

252

Свислочский

254

Слонимский

256

Сморгонский

258

Щучинский

Районы и города Минской области

701

г. Минск

704

Березинский

708

Борисовский

709

г. Жодино

713

Вилейский

720

Воложинский

722

Дзержинский

725

Клецкий

728

Копыльский

730

Крупский

732

Логойский

734

Любанский

736

Минский

738

Молодечненский

740

Мядельский

742

Несвижский

744

Пуховичский

746

Слуцкий

748

Смолевичский

750

Солигорский

752

Стародорожский

754

Столбцовский

756

Узденский

758

Червенский

Районы и города Могилевской области

804

Белыничский

808

г. Бобруйск и район

813

Быховский

817

Глусский

820

Горецкий

823

Дрибинский

825

Кировский

828

Климовичский

830

Кличевский

835

Костюковичский

838

Краснопольский

840

Кричевский

842

Круглянский

844

г. Могилев и район

846

Мстиславский

848

Осиповичский

850

Славгородский

852

Хотимский

854

Чаусский

856

Чериковский

858

Шкловский