Отказ банка в исполнении платежной инструкции клиента

Справка: Отказ банка в исполнении платежной инструкции клиента

             ОТКАЗ БАНКА В ИСПОЛНЕНИИ ПЛАТЕЖНОЙ ИНСТРУКЦИИ КЛИЕНТА                            (примечание)          В  некоторых  случаях банк вправе отказать клиенту в проведении  операции.  Однако  это  возможно  только  в случаях, предусмотренных  законодательством   или   договором,   заключенным  между  банком  и  клиентом.  Кроме  того,  при  этом  должны  соблюдаться определенные  формальности.  Так,  банк  должен  в  установленные  сроки уведомить  клиента об отказе в проведении операции.                   Общие основания для отказа в исполнении                         платежных инструкций          Согласно  ст.238  Банковского  кодекса Республики Беларусь (БК)  банк  вправе  отказать  клиенту  в  проведении  расчетной операции в  следующих случаях:     |———————————————–—————————————————————————————————————————–————————————————¬  |   Перечень    |  Содержание норм, служащих основанием   |Нормативные акты|  |   оснований   |    для отказа в проведении расчетной    |                |  |   отказа в    |                 операции                |                |  |  проведении   |                                         |                |  |   расчетной   |                                         |                |  |   операции    |                                         |                |  |———————————————+—————————————————————————————————————————+————————————————|  |1. Отсутствие  |По общему правилу, банк не осуществляет  |Статья 238 БК;  |  |между банком   |платежи, если между ним и плательщиком   |пункт 5.3       |  |и клиентом     |отсутствуют договорные отношения.        |Порядка расчетов|  |договора       |Но в ряде случаев банки обязаны принимать|между           |  |               |от юридических лиц и индивидуальных      |юридическими    |  |               |предпринимателей денежные средства для   |лицами,         |  |               |их дальнейшего перечисления независимо   |индивидуальными |  |               |от того, заключен ли банком с данным     |предпринимателя-|  |               |лицом договор. Так, допускаются расчеты  |ми в Республике |  |               |наличными денежными средствами           |Беларусь,       |  |               |юридическими лицами, их обособленными    |утвержденного   |  |               |подразделениями и индивидуальными        |Указом          |  |               |предпринимателями за продукцию (товары,  |Президента РБ от|  |               |работы, услуги), аренду площадей,        |29.06.2000      |  |               |платежи в бюджет (в том числе в          |№ 359;          |  |               |государственные целевые бюджетные фонды) |Правила расчетов|  |               |и в государственные внебюджетные фонды   |наличными       |  |               |в размере, превышающем 50 базовых        |денежными       |  |               |величин в месяц, при внесении этих       |средствами,     |  |               |денежных средств непосредственно в       |осуществляемых  |  |               |кассы банков с последующим их            |юридическими    |  |               |зачислением на текущие (расчетные)       |лицами, их      |  |               |счета получателей. При этом юридические  |обособленными   |  |               |лица, их обособленные подразделения,     |подразделениями |  |               |индивидуальные предприниматели могут     |и               |  |               |осуществлять расчеты наличными денежными |индивидуальными |  |               |средствами путем внесения этих денежных  |предпринимателя-|  |               |средств непосредственно в кассу любого   |ми путем внесе- |  |               |банка без заключения получателями        |ния их          |  |               |средств договора с банками,              |непосредственно |  |               |осуществляющими прием наличных денежных  |в кассы банков с|  |               |средств, с последующим их зачислением    |последующим     |  |               |на текущие (расчетные) счета получателей |зачислением на  |  |               |                                         |текущие         |  |               |                                         |(расчетные)     |  |               |                                         |счета           |  |               |                                         |получателей,    |  |               |                                         |утвержденные    |  |               |                                         |постановлением  |  |               |                                         |Правления       |  |               |                                         |Нацбанка РБ от  |  |               |                                         |29.08.2002 № 171|  |———————————————+—————————————————————————————————————————+————————————————|  |2. Существующим|В данном случае имеется в виду не договор|Статьи 202, 237,|  |договором      |между клиентом и его контрагентом (он    |238 БК          |  |проведение     |обычно не должен представляться в банк), |                |  |расчетов в     |а договор банковского счета, заключенный |                |  |данной форме не|между клиентом и банком.                 |                |  |предусмотрено  |Под формой безналичных расчетов понимают |                |  |               |предусмотренные нормативными правовыми   |                |  |               |актами условия безналичных платежей,     |                |  |               |отличающиеся способом зачисления средств |                |  |               |на счет получателя, видами платежных     |                |  |               |инструкций, порядком документооборота.   |                |  |               |Статья 237 БК «Формы безналичных         |                |  |               |расчетов» указывает, что безналичные     |                |  |               |расчеты проводятся посредством: платежных|                |  |               |поручений; платежных требований;         |                |  |               |платежных требований-поручений;          |                |  |               |аккредитивов; чеков; банковских          |                |  |               |пластиковых карточек.                    |                |  |               |При этом в указанной статье отмечено, что|                |  |               |в международных расчетах используются    |                |  |               |банковский перевод, инкассо, аккредитив, |                |  |               |а также то, что форма безналичных        |                |  |               |расчетов устанавливается                 |                |  |               |законодательством РБ или договором.      |                |  |               |В обязанности банка, по общему правилу,  |                |  |               |входит проведение тех операций, которые  |                |  |               |определены договором, локальными         |                |  |               |нормативными актами банка, а также если  |                |  |               |из законодательства прямо вытекает       |                |  |               |соответствующая обязанность банка.       |                |  |               |Например, для осуществления расчетов с   |                |  |               |использованием электронных документов    |                |  |               |соответствующие условия должны быть      |                |  |               |специально оговорены в договоре          |                |  |               |банковского счета (дополнительном        |                |  |               |соглашении к нему) либо отдельном        |                |  |               |договоре                                 |                |  |———————————————+—————————————————————————————————————————+————————————————|  |3. Отсутствие  |Например, при наличии договора, которым  |Статья 238 БК   |  |иных оснований |предусмотрена возможность расчетов в     |                |  |для проведения |определенной форме, клиент не представил |                |  |банковских     |в банк все документы, которые должны     |                |  |расчетов       |являться основанием для осуществления    |                |  |               |перевода.                                |                |  |               |Если договором банковского счета         |                |  |               |определено, что клиент обязан оплачивать |                |  |               |услуги банка до проведения операции, и   |                |  |               |клиент не оплатил соответствующую услугу,|                |  |               |банк вправе ее не осуществлять.          |                |  |               |В ряде случаев банк вправе приостановить |                |  |               |операции по счетам клиентов. Так, банк   |                |  |               |вправе приостановить расходные операции, |                |  |               |кроме установленных законодательством    |                |  |               |платежей, относящихся к внеочередным и   |                |  |               |первоочередным, до представления клиентом|                |  |               |всех необходимых для открытия и ведения  |                |  |               |счета документов (в том числе до предста-|                |  |               |вления в установленный срок оттиска печа-|                |  |               |ти), предусмотренных законодательством, а|                |  |               |также в случае разногласий между         |                |  |               |должностными лицами владельца счета,     |                |  |               |обладающими правом первой подписи        |                |  |               |(директором, генеральным директором и    |                |  |               |т.п.) расчетных документов, по заявлению |                |  |               |кого-либо из них до получения банком     |                |  |               |извещения об урегулировании разногласий, |                |  |               |подписанного данными должностными лицами.|                |  |               |Банки также вправе приостанавливать      |                |  |               |операции по открытым у них счетам        |                |  |               |клиентов на сумму, по которой не         |                |  |               |представлена документация о проводимых   |                |  |               |операциях                                |                |  |———————————————+—————————————————————————————————————————+————————————————|  |4. Отсутствие  |Если клиент является инициатором платежа |Статья 238 БК;  |  |у клиента      |и направил в банк платежную инструкцию,  |Правила         |  |достаточной    |но на его счете отсутствуют средства, по |размещения      |  |суммы средств в|общему правилу банк отказывает в         |банками         |  |валюте платежа,|проведении операции. Однако, например    |Республики      |  |если не имеется|при функционировании контокоррентного    |Беларусь        |  |договора о     |счета и при наличии заключенного между   |денежных средств|  |предоставлении |банком и клиентом кредитного договора,   |в форме кредита,|  |ему кредита    |банк может предоставить клиенту кредит   |утвержденные    |  |               |и исполнить платежную инструкцию за      |постановлением  |  |               |счет этих средств.                       |Правления       |  |               |Кроме того, при наличии соответствующего |Нацбанка РБ от  |  |               |условия в договоре банковского счета банк|24.05.2001      |  |               |может принимать от клиента платежные     |№ 116*;         |  |               |поручения и при отсутствии либо          |пункты 23, 109  |  |               |недостаточности средств, но тогда они    |Инструкции о    |  |               |помещаются в картотеку «Расчетные        |банковском      |  |               |документы, не оплаченные в срок»         |переводе,       |  |               |                                         |утвержденной    |  |               |                                         |постановлением  |  |               |                                         |Правления       |  |               |                                         |Нацбанка РБ от  |  |               |                                         |29.03.2001 № 66 |  |               |                                         |(далее -        |  |               |                                         |Инструкция № 66)|  |———————————————+—————————————————————————————————————————+————————————————|  |5. Исполнение  |Основанием для отказа в проведении       |Статья 238 БК;  |  |платежных      |платежа в данном случае является то, что |пункты 91, 92   |  |инструкций     |клиент нарушает законодательство, а на   |Инструкции № 66;|  |является       |банк возложены функции контроля за его   |Указ Президента |  |нарушением     |соблюдением при совершении такой операции|РБ от 12.03.2003|  |законодатель-  |(если клиент нарушает требования         |№ 104           |  |ства со стороны|законодательства, но на банк не возложены|«Об оффшорном   |  |банка          |обязанности по контролю за проведением   |сборе»;         |  |               |соответствующих операций, то, даже       |Инструкция об   |  |               |проведя такую операцию, банк, по общему  |организации     |  |               |правилу, не нарушит законодательство).   |исполнения      |  |               |Если клиент представляет платежную       |платежей с      |  |               |инструкцию на совершение перевода,       |текущих         |  |               |который противоречит законодательству о  |(расчетных)     |  |               |валютном регулировании, банк как агент   |счетов в        |  |               |валютного контроля не вправе проводить   |белорусских     |  |               |соответствующую операцию (см. подробнее  |рублях в        |  |               |далее).                                  |очередности,    |  |               |При безакцептном списании средств со     |установленной   |  |               |счетов платежное требование считается    |законодательст- |  |               |неправомерно предъявленным и не          |вом, утвержден- |  |               |принимается банком-получателем в         |ная постановле- |  |               |следующих случаях:                       |нием Правления  |  |               |- без исполнительного документа;         |Нацбанка РБ от  |  |               |- если срок давности для предъявления    |29.03.2001 № 63 |  |               |исполнительного документа к исполнению   |                |  |               |истек;                                   |                |  |               |- если сумма, указанная в платежном      |                |  |               |требовании, больше суммы, указанной в    |                |  |               |исполнительном документе;                |                |  |               |- если данные, указанные в исполнительном|                |  |               |документе, не соответствуют данным,      |                |  |               |указанным в платежном требовании.        |                |  |               |Банки и небанковские кредитно-финансовые |                |  |               |организации осуществляют перевод денежных|                |  |               |средств, с которых взимается оффшорный   |                |  |               |сбор, только после уплаты резидентами РБ |                |  |               |данного сбора. Нарушение данного         |                |  |               |требования влечет наложение на банки и   |                |  |               |небанковские кредитно-финансовые         |                |  |               |организации штрафа в размере 15% от      |                |  |               |перечисленной суммы денежных средств.    |                |  |               |Банки не вправе выдавать юридическим     |                |  |               |лицам средства для оплаты труда в расчете|                |  |               |за месяц без одновременного представления|                |  |               |ими в банк платежных инструкций на       |                |  |               |перечисление в бюджет фактически         |                |  |               |удержанных сумм подоходного налога,      |                |  |               |исчисленных сумм обязательных страховых  |                |  |               |взносов в Фонд социальной защиты         |                |  |               |населения Минтруда и соцзащиты РБ, а     |                |  |               |также на перечисление страховщику        |                |  |               |исчисленных сумм страховых взносов по    |                |  |               |обязательному страхованию от несчастных  |                |  |               |случаев на производстве и                |                |  |               |профессиональных заболеваний             |                |  |———————————————+—————————————————————————————————————————+————————————————|  |6. На счет     |На денежные средства и иное имущество    |Статьи 129, 238 |  |клиента по     |юридического лица и индивидуального      |БК;             |  |решению        |предпринимателя, находящиеся в банке,    |статья 53       |  |уполномоченного|арест может быть наложен только по:      |Налогового      |  |органа наложен |решению, определению суда;               |кодекса РБ от   |  |арест          |постановлению органа дознания и          |19.12.2002      |  |               |предварительного следствия в случаях,    |№ 166-З;        |  |               |предусмотренных Уголовно-процессуальным  |пункт 62 Правил |  |               |кодексом РБ.                             |открытия банками|  |               |При наложении ареста на денежные средства|счетов клиентам |  |               |и иное имущество юридического лица и     |в Республике    |  |               |индивидуального предпринимателя,         |Беларусь,       |  |               |находящиеся в банке, банк прекращает     |утвержденных    |  |               |расходные операции по счету данного лица |постановлением  |  |               |и передачу имущества данного лица в      |Правления       |  |               |пределах имущества, на которое наложен   |Нацбанка РБ от  |  |               |арест.                                   |28.09.2000      |  |               |Отказ банка в проведении операций по     |№ 24.12;        |  |               |счету также правомерен и в случае        |статья 27 Закона|  |               |приостановления операций по счету.       |РБ от 22.07.2003|  |               |Приостановлением операций по счетам в    |№ 226-З         |  |               |банке признается действие налогового или |«О валютном     |  |               |таможенного органа, ограничивающее право |регулировании и |  |               |плательщика (иного обязанного лица)      |валютном        |  |               |распоряжаться денежными средствами,      |контроле»       |  |               |находящимися или поступающими на его     |                |  |               |счета в банке, а также право этого лица  |                |  |               |на открытие новых счетов в этом же или   |                |  |               |другом банке.                            |                |  |               |Ограничение права плательщика (иного     |                |  |               |обязанного лица) на распоряжение         |                |  |               |денежными средствами, находящимися или   |                |  |               |поступающими на его счета в банке, не    |                |  |               |распространяется на операции, связанные с|                |  |               |исполнением этим лицом налогового        |                |  |               |обязательства, уплатой пеней             |                |  |———————————————+—————————————————————————————————————————+————————————————|  |7. Форма и     |При рассмотрении вопроса о соответствии  |Пункты 22, 62,  |  |содержание     |формы и содержания платежных инструкций  |63, 65, 66      |  |платежных      |требованиям Нацбанка следует исходить из |Инструкции № 66 |  |инструкций не  |требований к оформлению конкретного вида |                |  |соответствуют  |платежных инструкций, поскольку они      |                |  |требованиям,   |различны. Но существует и ряд общих      |                |  |установленным  |требований к оформлению платежных        |                |  |Нацбанком, либо|инструкций.                              |                |  |у банка имеются|По общему правилу банк не исполняет      |                |  |обоснованные   |платежные инструкции в следующих случаях:|                |  |доводы о том,  |- в платежном поручении (платежном       |                |  |что платежные  |требовании) имеются исправления и        |                |  |инструкции не  |подчистки;                               |                |  |являются       |- в платежном поручении (платежном       |                |  |подлинными     |требовании) не указаны обязательные      |                |  |               |реквизиты**;                             |                |  |               |- подписи и оттиск печати в платежном    |                |  |               |поручении (платежном требовании) не      |                |  |               |соответствуют заявленным в банк образцам.|                |  |               |Законодательством установлен ряд         |                |  |               |специальных оснований для отказа в       |                |  |               |исполнении платежных инструкций того или |                |  |               |иного вида.                              |                |  |               |Платежное поручение не исполняется, если:|                |  |               |- не представлены необходимые в          |                |  |               |соответствии с законодательством         |                |  |               |документы;                               |                |  |               |- данные платежного поручения не         |                |  |               |соответствуют данным документов,         |                |  |               |представленных в банк-отправитель в      |                |  |               |установленных законодательством случаях; |                |  |               |- у плательщика отсутствуют правовые     |                |  |               |основания для осуществления кредитового  |                |  |               |перевода, если контроль со стороны банка-|                |  |               |отправителя за правомерностью            |                |  |               |осуществления кредитового перевода       |                |  |               |установлен законодательными актами РБ или|                |  |               |нормативными правовыми актами Совета     |                |  |               |Министров РБ, Нацбанка РБ;               |                |  |               |- невозможно провести конверсию (покупку,|                |  |               |продажу) средств в соответствии с        |                |  |               |требованиями законодательства или        |                |  |               |невозможно провести конверсию (покупку,  |                |  |               |продажу) валюты по указанному            |                |  |               |плательщиком курсу.                      |                |  |               |Платежное требование не принимается      |                |  |               |банком-получателем, если данные,         |                |  |               |приведенные в реестре, не соответствуют  |                |  |               |данным, приведенным в платежном          |                |  |               |требовании; а банком-отправителем - в    |                |  |               |случаях, если на платежном требовании    |                |  |               |отсутствует штамп банка-получателя или   |                |  |               |невозможно установить плательщика        |                |  |———————————————+—————————————————————————————————————————+————————————————|          *  С  1  апреля  2004  г.  вступает в силу Инструкция о порядке  предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита  и  их возврата, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от  30.12.2003 № 226.       **  Платежные поручения и платежные требования должны содержать  ряд обязательных реквизитов, предусмотренных соответственно п.15, 60  Инструкции   о   банковском  переводе,  утвержденной  постановлением  Правления Нацбанка РБ от 29.03.2001 № 66. При этом в примерной форме  указанных  платежных инструкций предусмотрена возможность заполнения  также   ряда   дополнительных  реквизитов,  и,  более  того,  банкам  предоставлено  право  предусмотреть  своими  локальными нормативными  актами   необходимость   заполнения   дополнительных  полей.  Однако  незаполнение  дополнительных  полей не может являться основанием для  отказа в исполнении платежной инструкции.          Необходимо  учитывать,  что  после принятия решения об отказе в  исполнении  платежных  инструкций  банк  обязан  уведомить  об  этом  клиента не позднее следующего рабочего дня после получения платежных  инструкций,   если   иное  не  предусмотрено  законодательством  или  договором.       Согласно Инструкции № 66:       -  не  принятые  к  исполнению  по указанным причинам платежные  поручения  возвращаются  банком-отправителем плательщику с указанием  на оборотной стороне первых экземпляров причин их возврата;       -   не   принятые   по  указанным  причинам  банком-получателем  платежные   требования   вычеркиваются  из  реестра  и  возвращаются  представившему их клиенту для переоформления;       -   платежные   требования,  не  принятые  банком-отправителем,  направляются   в   банк-получатель   для  возврата  бенефициару.  На  оборотной  стороне первого экземпляра платежного требования делается  запись  о  причине  его  неисполнения,  которая  заверяется подписью  ответственного  исполнителя  и  штампом банка-отправителя. Платежные  требования,  подлежащие возврату, регистрируются в отдельном журнале  с  указанием наименования и номера счета бенефициара, номера, даты и  суммы  требования,  наименования  банка-получателя, причины возврата  платежного требования.            Особенности отказа в исполнении платежных инструкций                при осуществлении банками функций агента                          валютного контроля          Законодательством  на  банки возложены функции агента валютного  контроля  (см.  постановление  Правления Нацбанка РБ от 13.06.2000   № 13.3г «О функциях банков как агентов валютного контроля»).       Кроме   того,  Законом  от  19.07.2000  №  426-З  «О  мерах  по  предотвращению  легализации доходов, полученных незаконным путем» на  банки   также  возложены  обязанности  по  контролю  при  проведении  некоторых  видов  операций и заполнению формуляров при их проведении  (то   есть   сообщению  уполномоченным  государственным  органам  об   операциях,  подлежащих особому контролю). Но данный закон, по общему   правилу, не запрещает проводить соответствующие операции.       Однако  непосредственно основания для отказа банка в проведении  валютных  операций  определены ст.27 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З  «О  валютном  регулировании  и  валютном контроле», согласно которой  банк   и  небанковская  кредитно-финансовая  организация  не  вправе  выполнять  распоряжение  резидента  или нерезидента о перечислении с  его счета денежных средств.     |—————————————————–———————————————————————————————————–—————————————————¬  |  Основание для  |    Содержание соответствующего    |Нормативные акты |  |    отказа в     |       основания для отказа в      |                 |  |  перечислении   |        перечислении средств       |                 |  |     средств     |                                   |                 |  |—————————————————+———————————————————————————————————+—————————————————|  |1. Перечисление  |Для зачисления денежных средств,   |Правила открытия |  |не соответствует |хранения этих средств,             |банками счетов   |  |режиму           |осуществления операций с           |клиентам в       |  |функционирования |денежными средствами юридические   |Республике       |  |счета резидента  |лица и индивидуальные              |Беларусь,        |  |или нерезидента  |предприниматели открывают в        |утвержденные     |  |                 |банках текущие (расчетные)         |постановлением   |  |                 |счета. Однако законодательство     |Правления        |  |                 |РБ предусматривает возможность     |Нацбанка РБ от   |  |                 |открытия не только текущих, но     |28.09.2000       |  |                 |и счетов других видов. Различие    |№ 24.12;         |  |                 |между счетами состоит в их режиме, |постановление    |  |                 |то есть в круге операций, которые в|Правления        |  |                 |соответствии с законодательством   |Нацбанка РБ от   |  |                 |могут осуществляться с             |28.12.2001 № 355 |  |                 |использованием счета того или      |«Об использовании|  |                 |иного вида. При этом, по общему    |в расчетах       |  |                 |правилу, режимы счетов резидентов  |средств,         |  |                 |РБ в белорусских рублях являются   |находящихся на   |  |                 |более свободными, нежели режимы    |вкладных         |  |                 |их счетов в иностранных валютах.   |(депозитных)     |  |                 |Применительно к нерезидентам,      |счетах»;         |  |                 |наоборот, режимы их счетов в       |разделы 6, 7     |  |                 |белорусских рублях более жесткие,  |Положения        |  |                 |нежели счетов в иностранных        |Нацбанка РБ от   |  |                 |валютах.                           |01.08.1996 № 768 |  |                 |Законодательство РБ                |«О порядке       |  |                 |предусматривает возможность        |проведения       |  |                 |открытия различных видов           |валютных операций|  |                 |банковских счетов клиентам -       |на территории    |  |                 |резидентам РБ, являющимся          |Республики       |  |                 |юридическими лицами,               |Беларусь»,       |  |                 |индивидуальными предпринимателями. |утвержденного    |  |                 |Нерезидентам могут быть открыты    |Правлением       |  |                 |следующие виды счетов в            |Нацбанка РБ      |  |                 |белорусских рублях:                |25.06.1996,      |  |                 |- счет типа «С» (для осуществления |протокол № 11;   |  |                 |инвестиций в государственные ценные|Положение        |  |                 |бумаги и ценные бумаги Нацбанка);  |Нацбанка РБ от   |  |                 |- счет типа «И» (инвестиционный);  |04.09.1997 № 944 |  |                 |- счет типа «Т» (текущий).         |«О порядке       |  |                 |Кроме того, нерезиденту может      |инвестирования   |  |                 |быть открыт в белорусском банке    |нерезидентами    |  |                 |счет в иностранных валютах.        |денежных средств |  |                 |Законодательством достаточно       |в государственные|  |                 |жестко определен режим             |ценные бумаги    |  |                 |функционирования указанных         |Республики       |  |                 |счетов нерезидентов: в             |Беларусь и ценные|  |                 |нормативных актах определен        |бумаги           |  |                 |перечень операций, которые         |Национального    |  |                 |могут осуществляться по указанным  |банка Республики |  |                 |счетам.                            |Беларусь»,       |  |                 |Операции, которые прямо не указаны |утвержденное     |  |                 |в нормативных правовых актах, не   |постановлением   |  |                 |могут производиться по этим счетам |Правления        |  |                 |                                   |Нацбанка РБ от   |  |                 |                                   |27.08.1997 № 20.4|  |—————————————————+———————————————————————————————————+—————————————————|  |2. Проведение    |Исходя из положений действующего   |Статьи 5, 7, 10  |  |валютной         |законодательства целесообразнее    |Закона РБ от     |  |операции         |составить не перечень операций,    |22.07.2003 № 226-|  |допускается      |которые допускаются при наличии    |З «О валютном    |  |при наличии      |разрешения (лицензии) Нацбанка, а  |регулировании и  |  |разрешения       |перечень операций, которые могут   |валютном         |  |(лицензии)       |осуществляться без разрешения      |контроле»;       |  |Нацбанка, но     |(лицензии) Нацбанка, поскольку он  |пункт 9 Правил   |  |такое разрешение |является исчерпывающим.            |проведения       |  |(лицензия)       |Это текущие валютные операции      |валютных         |  |резидентом или   |(перечень которых также является   |операций,        |  |нерезидентом не  |исчерпывающим и определен ст.5     |связанных с      |  |представлено     |Закона «О валютном регулировании   |движением        |  |                 |и валютном контроле»), а также     |капитала,        |  |                 |некоторые валютные операции,       |утвержденных     |  |                 |связанные с движением капитала.    |постановлением   |  |                 |Перечень валютных операций,        |Правления        |  |                 |связанных с движением капитала,    |Нацбанка РБ от   |  |                 |которые могут осуществляться без   |28.04.2001 № 100 |  |                 |получения отдельного разрешения    |                 |  |                 |Нацбанка, определен как            |                 |  |                 |вышеуказанным Законом, так и       |                 |  |                 |нормативным актом Нацбанка. Это:   |                 |  |                 |- осуществление платежей           |                 |  |                 |нерезидентам по обязательствам,    |                 |  |                 |предусматривающим передачу         |                 |  |                 |резиденту имущества, находящегося  |                 |  |                 |на территории РБ и относимого по   |                 |  |                 |законодательству РБ к недвижимому  |                 |  |                 |имуществу, либо прав на него;      |                 |  |                 |- осуществление расчетов по        |                 |  |                 |сделкам, предусматривающим экспорт |                 |  |                 |товаров*, с получением отсрочки    |                 |  |                 |на поставку товаров на срок,       |                 |  |                 |превышающий 180 дней с даты        |                 |  |                 |поступления денежных средств       |                 |  |                 |резиденту;                         |                 |  |                 |- осуществление расчетов по        |                 |  |                 |сделкам, предусматривающим импорт  |                 |  |                 |товаров, с получением отсрочки на  |                 |  |                 |оплату товаров на срок, превышающий|                 |  |                 |180 дней с даты поступления от     |                 |  |                 |нерезидента товаров;               |                 |  |                 |- осуществление расчетов по        |                 |  |                 |договорам аренды имущества, за     |                 |  |                 |исключением договоров аренды       |                 |  |                 |имущества, находящегося за         |                 |  |                 |пределами РБ и относимого по       |                 |  |                 |законодательству РБ к недвижимому  |                 |  |                 |имуществу;                         |                 |  |                 |- осуществление переводов          |                 |  |                 |иностранной валюты, белорусских    |                 |  |                 |рублей в качестве членских взносов |                 |  |                 |в связи с участием в международных |                 |  |                 |организациях;                      |                 |  |                 |- осуществление операций с ценными |                 |  |                 |бумагами, выпущенными резидентами; |                 |  |                 |- осуществление вкладов нерезидента|                 |  |                 |в иностранной валюте, белорусских  |                 |  |                 |рублях либо в ценных бумагах в     |                 |  |                 |иностранной валюте, в ценных       |                 |  |                 |бумагах в белорусских рублях в     |                 |  |                 |уставный фонд юридического лица -  |                 |  |                 |резидента в порядке, установленном |                 |  |                 |законодательством РБ;              |                 |  |                 |- привлечение средств для покрытия |                 |  |                 |дефицита республиканского бюджета  |                 |  |                 |на срок, превышающий 180 дней, и   |                 |  |                 |возврат этих средств в соответствии|                 |  |                 |с законом о бюджете РБ на          |                 |  |                 |очередной финансовый (бюджетный)   |                 |  |                 |год;                               |                 |  |                 |- привлечение средств под гарантию |                 |  |                 |Правительства РБ на срок,          |                 |  |                 |превышающий 180 дней, и возврат    |                 |  |                 |этих средств;                      |                 |  |                 |- привлечение средств в рамках     |                 |  |                 |межправительственных соглашений на |                 |  |                 |срок, превышающий 180 дней, и      |                 |  |                 |возврат этих средств;              |                 |  |                 |- осуществление иных платежей по   |                 |  |                 |погашению и обслуживанию внешнего  |                 |  |                 |государственного долга, не         |                 |  |                 |указанных выше;                    |                 |  |                 |- осуществление операций, для      |                 |  |                 |которых Нацбанком установлен       |                 |  |                 |уведомительный и (или)             |                 |  |                 |регистрационный порядок их         |                 |  |                 |проведения;                        |                 |  |                 |- вложение юридическими лицами,    |                 |  |                 |в том числе банками и небанковскими|                 |  |                 |кредитно-финансовыми организациями,|                 |  |                 |предпринимателями в неденежной     |                 |  |                 |форме в уставный фонд юридического |                 |  |                 |лица - нерезидента, создаваемого в |                 |  |                 |форме акционерного общества;       |                 |  |                 |- реинвестирование в уставный фонд |                 |  |                 |нерезидента, а также репатриация   |                 |  |                 |инвестиций;                        |                 |  |                 |- получение от нерезидента         |                 |  |                 |белорусских рублей, иностранной    |                 |  |                 |валюты в счет оплаты по            |                 |  |                 |обязательствам о передаче          |                 |  |                 |нерезиденту имущества, относящегося|                 |  |                 |по законодательству РБ к           |                 |  |                 |недвижимому имуществу;             |                 |  |                 |- платежи нерезидентам в целях     |                 |  |                 |приобретения и строительства за    |                 |  |                 |границей зданий для нужд           |                 |  |                 |официальных представительств       |                 |  |                 |республики;                        |                 |  |                 |- продажа резидентами ценных бумаг,|                 |  |                 |эмитированных нерезидентами, при   |                 |  |                 |условии поступления денежных       |                 |  |                 |средств на счет продавца-резидента,|                 |  |                 |а также учет и предоставление в    |                 |  |                 |залог таких ценных бумаг;          |                 |  |                 |- возврат нерезидентам авансовых   |                 |  |                 |платежей (предоплаты) в сумме, не  |                 |  |                 |превышающей суммы поступивших от   |                 |  |                 |них в виде аванса (предварительной |                 |  |                 |оплаты) средств, по неисполненным  |                 |  |                 |внешнеторговым договорам по        |                 |  |                 |экспорту товаров с превышением     |                 |  |                 |срока 180 дней;                    |                 |  |                 |- получение от нерезидентов        |                 |  |                 |средств, ранее уплаченных им в     |                 |  |                 |виде аванса (предварительной       |                 |  |                 |оплаты), с превышением срока       |                 |  |                 |180 дней;                          |                 |  |                 |- переводы в пользу нерезидентов   |                 |  |                 |в оплату подписок на иностранные   |                 |  |                 |периодические издания;             |                 |  |                 |- осуществление банками и          |                 |  |                 |небанковскими кредитно-финансовыми |                 |  |                 |организациями, не имеющими         |                 |  |                 |соответствующей лицензии Нацбанка  |                 |  |                 |на проведение валютных операций,   |                 |  |                 |связанных с движением капитала,    |                 |  |                 |банковских операций в белорусских  |                 |  |                 |рублях, являющихся таковыми в      |                 |  |                 |соответствии с законодательством   |                 |  |                 |РБ;                                |                 |  |                 |- осуществление банками, не        |                 |  |                 |являющимися уполномоченными, и     |                 |  |                 |небанковскими кредитно-финансовыми |                 |  |                 |организациями, не имеющими         |                 |  |                 |соответствующей лицензии Нацбанка, |                 |  |                 |операций с ценными бумагами в      |                 |  |                 |белорусских рублях, эмитированными |                 |  |                 |нерезидентами, если расчеты по     |                 |  |                 |этим операциям осуществляются в    |                 |  |                 |белорусских рублях.                |                 |  |                 |Все иные валютные операции между   |                 |  |                 |резидентами и нерезидентами,       |                 |  |                 |помимо указанных выше, могут       |                 |  |                 |осуществляться при наличии         |                 |  |                 |разрешения (лицензии) Нацбанка.    |                 |  |                 |Помимо этого, операции между       |                 |  |                 |резидентами с использованием       |                 |  |                 |иностранной валюты могут           |                 |  |                 |производиться только в случаях,    |                 |  |                 |предусмотренных законодательством  |                 |  |                 |или разрешением Нацбанка           |                 |  |—————————————————+———————————————————————————————————+—————————————————|  |3. Резидентом    |Клиенты должны представлять в      |Пункты 1, 10, 15 |  |или нерезидентом |уполномоченные банки документы,    |Положения о      |  |не представлены  |необходимые для осуществления      |порядке контроля |  |документы,       |банками функций агентов валютного  |за проведением   |  |предусмотренные  |контроля при проведении операций   |юридическими     |  |законодательством|по банковскому переводу (контракты,|лицами и         |  |РБ, либо         |счета, паспорта сделок, товарно-   |индивидуальными  |  |представленные   |транспортные документы, акты       |предпринимателями|  |документы не     |приема-передачи и другие документы,|внешнеторговых   |  |соответствуют    |в том числе составленные по формам,|операций,        |  |требованиям      |разработанным уполномоченными      |утвержденного    |  |законодательства |банками самостоятельно).           |Указом Президента|  |РБ               |В случаях когда осуществление      |РБ от            |  |                 |банковских переводов обусловлено   |04.01.2000 № 7;  |  |                 |законодательством государства      |пункт 18 Правил  |  |                 |бенефициара (переводы пошлин,      |визирования      |  |                 |сборов и др.), плательщик          |банками паспорта |  |                 |представляет в уполномоченный банк |сделки и         |  |                 |копии нормативных правовых актов и |осуществления    |  |                 |(или) других документов,           |контроля         |  |                 |подтверждающих обоснованность и    |внешнеторговых   |  |                 |определяющих размер суммы перевода.|операций,        |  |                 |По каждому внешнеторговому договору|утвержденных     |  |                 |(в том числе по договору с юриди-  |постановлением   |  |                 |ческими лицами и индивидуальными   |Правления        |  |                 |предпринимателями государств -     |Нацбанка РБ от   |  |                 |участников Таможенного союза),     |13.06.2000       |  |                 |предусматривающему экспорт (импорт)|№ 13.2г;         |  |                 |товаров, общая стоимость           |пункт 11         |  |                 |которых превышает в эквиваленте    |Инструкции № 66  |  |                 |1500 евро, экспортер (импортер)    |                 |  |                 |обязан до начала исполнения        |                 |  |                 |договора (отгрузки или поступления |                 |  |                 |товаров, проведения или поступления|                 |  |                 |платежей) зарегистрировать паспорт |                 |  |                 |сделки в соответствующем           |                 |  |                 |таможенном органе в установленном  |                 |  |                 |порядке. Банки производят расчетное|                 |  |                 |обслуживание юридических лиц и     |                 |  |                 |индивидуальных предпринимателей по |                 |  |                 |внешнеторговому договору только    |                 |  |                 |после представления ими            |                 |  |                 |зарегистрированного в установленном|                 |  |                 |порядке паспорта сделки.           |                 |  |                 |Если представленный клиентом       |                 |  |                 |договор не соответствует           |                 |  |                 |требованиям, установленным         |                 |  |                 |законодательством (например, в нем |                 |  |                 |не указаны: дата, место заключения |                 |  |                 |договора, предмет договора,        |                 |  |                 |количество, качество, цена товара, |                 |  |                 |условия расчета и поставки, валюта |                 |  |                 |платежа, сроки поставки товаров,   |                 |  |                 |ответственность сторон, порядок    |                 |  |                 |разрешения споров, названия,       |                 |  |                 |юридические адреса, банковские     |                 |  |                 |реквизиты договаривающихся сторон),|                 |  |                 |банк вправе отказать в проведении  |                 |  |                 |расчетной операции.                |                 |  |                 |Перечень документов, которые       |                 |  |                 |необходимо представить в банк при  |                 |  |                 |приобретении валюты на ту или иную |                 |  |                 |цель, определен п.9 Правил         |                 |  |                 |совершения валютно-обменных        |                 |  |                 |операций банками, юридическими     |                 |  |                 |лицами и индивидуальными           |                 |  |                 |предпринимателями на внутреннем    |                 |  |                 |валютном рынке Республики Беларусь,|                 |  |                 |утвержденных постановлением        |                 |  |                 |Правления Нацбанка РБ от           |                 |  |                 |31.01.2002 № 16                    |                 |  |—————————————————+———————————————————————————————————+—————————————————|          *  Термин   «товары»   используется   в   данном   пункте   для  обозначения   товаров   (работ,   услуг),   охраняемой   информации,  исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности.          Банк  вправе  отказать  клиенту  в  перечислении  с  его  счета  денежных   средств   также   в  иных  случаях,  если  таковые  прямо  предусмотрены законодательством.       Кроме   того   отметим,   что  при  поступлении  резиденту  или  нерезиденту  денежных  средств  по  валютной  операции, проводимой с  нарушением     законодательства    РБ,    банки    и    небанковские  кредитно-финансовые    организации,   если   иное   не   установлено  законодательными   актами  РБ,  обязаны  зачислять  данные  денежные  средства  на  счет  этого  резидента  или нерезидента с уведомлением  соответствующих органов валютного контроля.     17.02.2004 г.     Роман Томкович, начальник отдела правового обслуживания  главного операционного управления ОАО «Белинвестбанк»     Журнал «Главный Бухгалтер. Банковская деятельность» № 1, 2004 г.          Примечание. В данной статье анализируются лишь отношения банков  с  юридическими  лицами  и  индивидуальными  предпринимателями  и не  рассматриваются  отношения  с физическими лицами, не осуществляющими  предпринимательскую деятельность.     От редакции: Положение  о  порядке  проведения  валютных операций на  территории     Республики     Беларусь,   утвержденное    Правлением  Национального   банка   Республики   Беларусь  01.08.1996  № 768  на  основании  постановления  Правления Национального  банка  Республики  Беларусь от 30.04.2004 № 72 утратило силу.         Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь  от   13.06.2000   №   13.3г  на  основании  постановления  Правления  Национального  банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 утратило  силу.       С  1  июля  2004 г. постановление Правления Национального банка  Республики  Беларусь  от  24.05.2001  №  116  «Об утверждении Правил  размещения  банками  Республики  Беларусь  денежных  средств в форме  кредита»  на  основании  постановления Правления Национального банка  Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226 утратило силу.        С  1  июля 2004 г. постановление Правления Национального банка  Республики  Беларусь  от  28.04.2001  №  100  «Об утверждении Правил  проведения  валютных  операций,  связанных  с движением капитала» на  основании  постановления  Правления  Национального  банка Республики  Беларусь от 30.04.2004 № 72 утратило силу.        В  постановление  Правления   Национального  банка  Республики  Беларусь  от  30.12.2003 № 226 «Об утверждении Инструкции  о порядке  предоставления  (размещения)  банками   денежных  средств   в  форме  кредита  и  их  возврата»   на  основании  постановления   Правления  Национального банка   Республики   Беларусь   от   28.06.2004  № 103  дополнения и изменения.        С  1  сентября  2004  г. Инструкция  об организации исполнения  платежей  с  текущих  (расчетных)  счетов  в  белорусских  рублях  в  очередности,     установленной    законодательством,    утвержденная  постановлением  Правления Национального банка Республики Беларусь от  29.03.2001  № 63, на основании постановления Правления Национального  банка  Республики  Беларусь  от  29.06.2004  №  105 изложена в новой  редакции.       Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь  от  13.06.2000  №  13.2г  "Об утверждении Правил визирования банками  паспорта сделки и осуществления контроля внешнеторговых операций" на  основании  постановления  Правления  Национального  банка Республики  Беларусь от 30.09.2004 № 151 утратило силу.       В Инструкцию о банковском переводе, утвержденную постановлением  Правления  Национального  банка  Республики  Беларусь  от 29.03.2001  № 66, на  основании  постановления   Правления  Национального  банка  Республики  Беларусь    от   10.01.2005   № 1  внесены  изменения  и  дополнения.       В Инструкцию  о  порядке  предоставления  (размещения)  банками  денежных  средств  в  форме  кредита  и   их  возврата, утвержденную  постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь  от  30.12.2003 № 226, на основании постановления Правления Национального  банка  Республики  Беларусь  от 30.06.2005  № 95 внесены изменения и  дополнения.       В Инструкцию о банковском переводе, утвержденную постановлением  Правления  Национального  банка  Республики Беларусь  от  29.03.2001  № 66,   на основании  постановления  Правления  Национального  банка  Республики   Беларусь  от  28.09.2005  №  133  внесены  изменения  и  дополнения.       Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь  от    31.01.2002   №  16   «Об    утверждении   Правил    совершения  валютно-обменных    операций    банками,   юридическими   лицами   и  индивидуальными  предпринимателями  на  внутреннем  валютном   рынке  Республики  Беларусь»   на    основании     постановления  Правления  Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2005 № 112 утратило  силу.       В   Общую  часть  Налогового  кодекса  Республики  Беларусь  от  19.12.2002  №  166-З  на  основании  Закона  Республики  Беларусь от  31.12.2005  №  80-З  «О  внесении изменений и дополнений в некоторые  законы  Республики  Беларусь  по  налоговым  и  бюджетным  вопросам»  внесены дополнения и изменения.       Закон  Республики  Беларусь  от  19.07.2000 № 426-З «О мерах по  предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем»  на  основании Закон Республики Беларусь от 11.12.2005 № 68-З  изложен  в  новой редакции.

В Закон Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном

регулировании и валютном контроле» на основании Закона Республики

Беларусь от 29.06.2006 № 137-З внесены изменения.

В пункт 1 Положения о порядке контроля за проведением

юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями

внешнеторговых операций, утвержденного Указом Президента Республики

Беларусь от 04.01.2000 № 7, на основании Указа Президента

Республики Беларусь от 14.09.2006 № 577 внесено дополнение.

С 27 октября 2006 г. Банковский кодекс Республики Беларусь от

25.10.2000 № 441-З на основании Закона Республики Беларусь от

17.07.2006 № 145-З «О внесении изменений и дополнений в Банковский

кодекс Республики Беларусь» изложен в новой редакции.

С 27 ноября 2006 г. постановление Правления Национального банка

Республики Беларусь от 28.12.2001 № 355 «Об использовании в расчетах

средств, находящихся на вкладных (депозитных) счетах» на основании

постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от

06.10.2006 № 148 утратило силу.
С 14 декабря 2006 г. постановление Правления Национального
банка Республики Беларусь от 29.08.2002 № 171 «Об утверждении Правил
расчетов наличными денежными средствами, осуществляемых юридическими
лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными
предпринимателями, путем внесения их непосредственно в кассы банков
с последующим зачислением на текущие (расчетные) счета получателей»
на основании постановления Правления Национального банка Республики
Беларусь от 16.11.2006 № 183 утратило силу.
С 19 февраля 2007 г. в Инструкцию о банковском переводе,
утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29.03.2001 № 66, на основании постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 28.12.2006 № 222 внесены
изменения и дополнения.
Со 2 февраля 2007 г. Инструкция о порядке предоставления
(размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата,
утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30.12.2003 № 226, на основании постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 28.12.2006 № 223 изложена
в новой редакции.
С 1 мая 2007 г. Положение о порядке инвестирования
нерезидентами денежных средств в государственные ценные бумаги
Республики Беларусь и ценные бумаги Национального банка Республики
Беларусь, утвержденное постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 27.08.1997 № 20.4, на основании
постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от
17.01.2007 № 4 утратило силу.