Помощь: Вопросы, возникающие при осуществлении депозитарных переводов по государственным ценным бумагам и ценным бумагам Национального банка

        ВОПРОСЫ, ВОЗНИКАЮЩИЕ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ДЕПОЗИТАРНЫХ ПЕРЕВОДОВ              ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ЦЕННЫМ БУМАГАМ                            НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА          При  осуществлении  депозитарного  учета государственных ценных  бумаг  и  ценных бумаг Нацбанка депозитарии должны руководствоваться  Инструкцией  о порядке учета и хранения государственных ценных бумаг  и ценных   бумаг   Национального   банка   Республики   Беларусь   в  депозитарии,   утвержденной   совместным   постановлением  Правления  Нацбанка  и  Комитета  по   ценным  бумагам при Совете  Министров РБ  от  27.02.2004   № 28/06/П,  Инструкцией   о   порядке    проведения   депозитарных операций в центральном депозитарии Национального  банка   Республики Беларусь,  утвержденной постановлением Совета  директоров   Нацбанка   РБ   от    30.09.2004   № 282,  а   также     документами      биржи - в случае проведения резервирования ценных бумаг и проведения   расчетов   по результатам сделок на ОАО «БВФБ».       В  ходе  работы  у депозитариев иногда возникают ситуации, суть  которых заключается в следующем:       1.  Осуществление  внутридепозитарного  перевода  ценных бумаг,  затрагивающего  изменение  остатков  на  разделах корреспондентского  счета  «депо»  ЛОРО,  открытого  в  Центральном  депозитарии,  минуя  Центральный  депозитарий,  может  привести  к  расхождению  в данных  Центрального депозитария и балансах депозитариев.       Необходимо  помнить,  что  информация в центральный депозитарий  при внутридепозитарном переводе направляется, если осуществляется:       1)  перевод  со  счета  «депо»  депонента на счет «депо» самого  депозитария и обратно;       2)  перевод  на  счете  «депо»  депонента с раздела, где ценные  бумаги  находятся  в свободном обращении, на раздел «Блокировано для  торгов на ОАО «БВФБ» и обратно;       3)   перевод   со   счета   «депо»  депонента  на  счет  «депо»  доверительного управляющего и обратно;       4)  перевод  на  счете  «депо»  депонента с раздела, где ценные  бумаги  находятся  в  свободном обращении, на раздел «Блокировано по  залогу» и обратно;       5)  перевод  на  счете  «депо»  депонента с раздела, где ценные  бумаги   находятся   в   свободном   обращении,   на   счет   «депо»  залогодержателя и обратно.       Внутридепозитарный  перевод,  затрагивающий  изменение остатков  разделов   корреспондентского   счета   «депо»,  депозитарий  должен  осуществлять  только  после  получения подтверждения от Центрального  депозитария о списании либо зачислении на корреспондентский счет.       2.  При  резервировании  ценных  бумаг имеет место некорректное  заполнение  данных при передаче информации в Центральный депозитарий  для торгов на бирже.       Для  отражения  зарезервированных  ценных бумаг на счете «депо»  владельца   в   обслуживающем  его  депозитарии  открывается  раздел  «Блокировано  для  торгов  на  фондовой  бирже». Для перевода ценных  бумаг  с раздела, где ценные бумаги находятся в свободном обращении,  на  раздел  «Блокировано  для  торгов на фондовой бирже» оформляется  поручение  с указанием аналогичных разделов корреспондентского счета  «депо»   и   передается   в   Центральный  депозитарий.  Центральный  депозитарий  при  обработке  такого поручения автоматически передает  информацию о зарезервированных бумагах ОАО «БВФБ».       Для   проведения   торгов   в   торговой   системе  ОАО  «БВФБ»  отслеживается  текущая позиция по облигациям каждого участника и его  клиента  (в  торговой  системе имеются своеобразные торговые счета).  Для контроля биржей текущей позиции в поручении «депо» на блокировку  ценных  бумаг  должен  быть  указан  номер торгового счета участника  торгов.  Если  ценные  бумаги блокирует клиент, то в поручении кроме  номера  торгового  счета  участника  торгов должен быть указан номер  торгового  счета  этого клиента. Таким образом, в депозитарном учете  остаток  на  разделе  «Блокировано  для  торгов  на  фондовой бирже»  владельца  ценных бумаг до начала торгов и после проведения расчетов  должен  соответствовать  значению текущей позиции в торговой системе  биржи.       Биржа  при  получении  информации  от  Центрального депозитария  отражает  зарезервированные  ценные  бумаги  на  том торговом счете,  который  указан  в  поручении клиента. В случае если номер торгового  счета   указан   неправильно,   то  информация  на  бирже  будет  не  соответствовать  данным  депозитарного  учета и биржа отразит ценные  бумаги,  отнеся их на тот торговый счет, который указан в поручении.  Если ценные бумаги блокирует клиент, а номер торгового счета клиента  не  указан,  то  ценные  бумаги  биржа  отразит  на  торговом  счете  участника  торгов.  При разблокировании такие бумаги будут зачислены  на  счет  «депо»  того  депонента,  чей торговый счет будет указан в  поручении.  При  обнаружении  подобных  ошибок  для  их  исправления  необходимо  формировать  поручение «депо» на перевод ценных бумаг со  счета  «депо» депонента, на который неправильно зачислены бумаги, на  счет  «депо»  депонента,  которому они принадлежат. Данное поручение  «депо»  подлежит  передаче  в  Центральный депозитарий Национального  банка с документами, подтверждающими совершение операции.       3.   Несвоевременное  информирование  дилерами  ОАО  «БВФБ»  об  изменении  реквизитов  клиентов:  номера  счета «депо», наименования  депозитария.       Своевременное  информирование  ОАО  «БВФБ»  о  всех  изменениях  напрямую  связано  с  выполнением депозитарной деятельности, так как  отсутствие   правильной   информации   может   привести  к  задержке  проведения  операции  либо  некорректному переводу ценных бумаг, так  как  старые  счета  могут  быть  закрыты.  В случае отсутствия счета  «депо»,  указанного  в  анкете, ценные бумаги попадают на балансовый  счет 900 «Ценные бумаги, владельцы которых не установлены». Если при  уточнении  счет «депо» владельца, которому причитаются данные ценные  бумаги,  относится  к   другому   разделу  корреспондентского  счета  «депо» ЛОРО, перевод ценных бумаг осуществляется  через  Центральный  депозитарий.       Ценные  бумаги  не  могут находиться на данном счете более трех  рабочих  дней  и  в  случае отсутствия информации о владельце должны  быть возвращены на счет переводоотправителя.       4.  На  практике  также возникают вопросы, связанные с порядком  отражения  залоговых  операций и операций по передаче ценных бумаг в  доверительное управление.       Перевод  ценных  бумаг  в  залог осуществляется с раздела счета  «депо» владельца, где ценные бумаги находятся в свободном обращении,  на   специальный   раздел  залогодателя  либо  залогодержателя  -  в  зависимости  от  места  хранения ценных бумаг. При выполнении данной  операции   и   отражении   на   балансовом   счете  800  обязательно  затрагивается     корреспондентский     счет     «депо»     (разделы  01000000000000000  или  02000000000000000 и раздел 18000000000000000  «Ценные бумаги в залоге» корреспондентского счета депозитария).       При   проведении   операций   по   переводу   ценных   бумаг  в  доверительное  управление  и  отражении  на  балансовом  счете  610,  оформлении    документов    (поручений   «депо»)   и   осуществлении  депозитарного   учета   затрагиваются   корреспондентские   счета  в  Центральном     депозитарии     (разделы    01000000000000000    или  02000000000000000   и   раздел   17000000000000000  «Ценные  бумаги,  переданные  в  доверительное  управление»  корреспондентского  счета  депозитария).   В   случае   если   ценные   бумаги,   переданные  в  доверительное  управление,  будут  реализовываться через ОАО «БВФБ»,  они   должны   быть  переведены  в  другой  раздел  счета  «депо»  и  соответственно  на  корреспондентском счете депозитария переведены с  раздела  17000000000000000  на раздел 09000000000000000 «Блокировано  для торгов на фондовой бирже».       В  заключение  хотелось  бы  обратить  внимание депозитариев на  правильность  осуществления  междепозитарного перевода ценных бумаг.  Депозитарий   должен   помнить   о   том,   что   в  соответствии  с  законодательством   он   должен  сначала  получить  подтверждение  о  списании либо зачислении ценных бумаг от Центрального депозитария, а  потом сделать внутридепозитарную проводку, затрагивающую счет НОСТРО  депозитария и счет «депо» депонента.     22.02.2005 г.     Ольга Озерская, начальник депозитария   Национального банка Республики Беларусь     Журнал «Главный Бухгалтер. Банковская деятельность» № 1, 2005 г.     От редакции: Постановление  Совета  директоров  Национального  банка  Республики Беларусь от 30.09.2004 № 282 «Об утверждении Инструкции о  порядке проведения депозитарных операций  в  центральном депозитарии  Национального банка Республики Беларусь» на основании  постановления  Совета   директоров  Национального  банка   Республики  Беларусь  от  10.07.2006 № 175 утратило силу.       Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь  и  Комитета  по  ценным  бумагам  при  Совете  Министров  Республики  Беларусь  от 27.02.2004  №  28/06/П  «Об  утверждении  Инструкции  о  порядке учета и хранения государственных ценных бумаг и ценных бумаг  Национального банка Республики Беларусь в депозитарии»  на основании  постановления Правления Национального  банка Республики  Беларусь  и  Министерства  финансов  Республики  Беларусь  от 12.07.2006  № 97/80  утратило силу.