Справка: Валютный контроль банков

Справка: Валютный контроль банков

                       ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ БАНКОВ          Закон  РБ  от  22.07.2003  №  226-З «О валютном регулировании и  валютном  контроле»  (далее  - Закон) возлагает на банки ряд функций  агентов  валютного  контроля.  Законом  определено  также,  в  каких  случаях  банк  не  только  вправе, но и обязан отказывать клиентам в  проведении валютных операций.       В   соответствии   со   ст.27   Закона   банки  и  небанковские  кредитно-финансовые организации осуществляют контроль за проведением  их  клиентами  (юридическими  лицами,  а  также  физическими лицами,  включая индивидуальных предпринимателей) валютных операций. При этом  банки  и  небанковские  кредитно-финансовые  организации  как агенты  валютного контроля вправе:       осуществлять   контроль   за   своевременностью   представления  отчетности  по  валютным  операциям  и  соответствием ее требованиям  валютного законодательства;       осуществлять  контроль  за  соответствием  проводимых клиентами  валютных операций требованиям валютного законодательства;       получать   документы,   объяснения,   справки   и  сведения  об  осуществлении валютных операций;       приостанавливать  операции по открытым у них счетам клиентов на  сумму,   по   которой  не  представлена  документация  о  проводимых  операциях;       осуществлять иные функции, предусмотренные законодательством.       Следует  обратить  внимание на то, что перечень соответствующих  функций,   приведенный   выше,   не  является исчерпывающим.  Помимо  вышеуказанной  статьи  Закона  функции  банков как агентов валютного  контроля  определены  и  некоторыми  другими  нормативными правовыми  актами,  например  Положением  о  порядке  контроля  за  проведением  юридическими     лицами    и    индивидуальными    предпринимателями  внешнеторговых   операций,  утвержденным  Указом  Президента  РБ  от  04.01.2000  №  7,  согласно  п.10  которого  банки: визируют паспорт  сделки в соответствии с порядком, определенным Нацбанком; производят  расчетное    обслуживание    юридических    лиц   и   индивидуальных  предпринимателей    по   внешнеторговому   договору   только   после  представления   ими   зарегистрированного  в  установленном  порядке  паспорта  сделки;  осуществляют контроль за правильностью проведения  клиентами   платежей   по   импорту  в  соответствии  с  действующим  законодательством  и представления информации о поступлении денежных  средств от экспорта товаров (работ, услуг).     |———————————–————————————————–———————————————————————————————————————————–————————————–————————————————————¬  |Направление|  Параметры, по |    Содержание обязанностей клиента по     |  Действия  |Нормативные правовые|  |  контроля |  которым банк  |  соблюдению требований законодательства   |  банка при |         акты       |  |           |  осуществляет  |                                           |несоблюдении|                    |  |           |  контрольные   |                                           |  клиентом  |                    |  |           |    функции     |                                           | требований |                    |  |           |                |                                           |  законода- |                    |  |           |                |                                           |  тельства  |                    |  |———————————+————————————————+———————————————————————————————————————————+————————————+————————————————————|  |      1    |         2      |                       3                   |      4     |           5        |  |———————————+————————————————+———————————————————————————————————————————+————————————+————————————————————|  |Визирование|Соответствие    |Клиент должен заполнить паспорт сделки в   |Отказ в     |Статья 27 Закона;   |  |паспорта   |граф 9, 22, 28  |соответствии с требованиями                |визировании |п.10 Положения о    |  |сделки     |(строка 1)      |законодательства и условиями договора, в   |паспорта    |порядке контроля за |  |           |паспорта сделки |частности следующие графы паспорта сделки: |сделки      |проведением         |  |           |соответствующим |графа 9 «Получатель платежа/Плательщик» - в|            |юридическими лицами |  |           |реквизитам      |ней указываются наименование и юридический |            |и индивидуальными   |  |           |внешнеторгового |адрес фактического плательщика заявленные  |            |предпринимателями   |  |           |договора;       |в паспорте сделки товары.                  |            |внешнеторговых      |  |           |отсутствие в    |В верхней части графы после знака «№»      |            |операций,           |  |           |графах 9, 22,   |указывается идентификационный таможенный   |            |утвержденного Указом|  |           |28 и 44 паспорта|номер (ИТН) плательщика.                   |            |Президента РБ от    |  |           |сделки          |Если плательщиком является нерезидент РБ,  |            |04.01.2000 № 7      |  |           |исправлений     |вместо идентификационного таможенного      |            |(далее - Положение  |  |           |                |номера указывается код страны              |            |о контроле          |  |           |                |местонахождения лица в соответствии с      |            |внешнеторговых      |  |           |                |Классификатором стран мира и территорий.   |            |операций);          |  |           |                |Если проведение платежей в оплату за товары|            |пп.4, 5 Инструкции  |  |           |                |не предусмотрено, в графе делается запись: |            |по осуществлению    |  |           |                |«Без производства платежей»;               |            |банками контроля    |  |           |                |графа 22 «Валюта и общая фактурная         |            |внешнеторговых      |  |           |                |стоимость товаров» - в первом подразделе   |            |операций,           |  |           |                |указывается цифровой код валюты оценки в   |            |утвержденной        |  |           |                |соответствии с условиями договора,         |            |постановлением      |  |           |                |объектами которого являются указанные в    |            |Правления Нацбанка  |  |           |                |паспорте сделки товары.                    |            |РБ от 30.09.2004    |  |           |                |Код валюты оценки указывается согласно     |            |№ 151 (далее -      |  |           |                |Классификатору валют.                      |            |Инструкция № 151);  |  |           |                |Во втором подразделе указывается цифрами   |            |пп.39, 42, 43       |  |           |                |общая фактурная (оценочная) стоимость      |            |Инструкции о порядке|  |           |                |указанных в паспорте сделки товаров в      |            |заполнения          |  |           |                |валюте оценки, оговоренной в первом        |            |декларации «Паспорт |  |           |                |подразделе графы.                          |            |сделки»,            |  |           |                |В случае указания стоимости в дробных      |            |утвержденной        |  |           |                |числах она округляется с точностью до двух |            |постановлением ГТК  |  |           |                |знаков после запятой в соответствии с      |            |РБ от 07.07.2001    |  |           |                |арифметическими правилами.                 |            |№ 32 «О порядке     |  |           |                |Общая фактурная (оценочная) стоимость      |            |осуществления       |  |           |                |товаров складывается из стоимостей,        |            |валютного контроля  |  |           |                |указанных в графах 42 основного и          |            |таможенными         |  |           |                |дополнительных формуляров декларации;      |            |органами» (далее -  |  |           |                |графа 28 «Финансовые и банковские сведения»|            |Инструкция ГТК № 32)|  |           |                |(строка 1) - в графе указывается           |            |                    |  |           |                |наименование банка, где открыт счет лица,  |            |                    |  |           |                |указанного в графе 9, с которого           |            |                    |  |           |                |производятся платежи в оплату за указанные |            |                    |  |           |                |в паспорте сделки товары.                  |            |                    |  |           |                |В верхней части графы после знака «№»      |            |                    |  |           |                |указывается код банка - резидента РБ либо  |            |                    |  |           |                |трехзначный код страны местонахождения     |            |                    |  |           |                |банка - нерезидента РБ в соответствии с    |            |                    |  |           |                |Классификатором стран мира и территорий.   |            |                    |  |           |                |Графа заполняется по следующим реквизитам, |            |                    |  |           |                |начиная каждый с новой строки и проставляя |            |                    |  |           |                |перед ним порядковый номер:                |            |                    |  |           |                |1 - наименование банка;                    |            |                    |  |           |                |2 - не заполняется;                        |            |                    |  |           |                |3 - дата планируемого проведения первого   |            |                    |  |           |                |платежа в оплату за последнюю партию       |            |                    |  |           |                |указанных в документе товаров в            |            |                    |  |           |                |соответствии с условиями договора и код    |            |                    |  |           |                |формы расчета согласно Классификатору форм |            |                    |  |           |                |расчета                                    |            |                    |  |           |————————————————+———————————————————————————————————————————+————————————+————————————————————|  |           |Представление   |В графе 44 паспорта сделки под             |Отказ в     |Статья 27 Закона;   |  |           |клиентом        |соответствующим кодом Классификатора       |визировании |п.10 Положения о    |  |           |документов      |документов, представляемых для целей       |паспорта    |контроле            |  |           |(копий),        |таможенного оформления, указываются номер  |сделки      |внешнеторговых      |  |           |указанных в     |и дата договора, а также приложений        |            |операций;           |  |           |графе 44        |(дополнений и т.п.) к нему, содержащих     |            |п.32 Инструкции ГТК |  |           |паспорта сделки |сведения, которые заявлены в паспорте      |            |№ 32;               |  |           |                |сделки и имеют значение для целей валютного|            |п.5 Инструкции № 151|  |           |                |контроля. Перечисленные документы          |            |                    |  |           |                |представляются таможенному органу для      |            |                    |  |           |                |регистрации совместно с паспортом сделки.  |            |                    |  |           |                |При этом первым документом под             |            |                    |  |           |                |соответствующим кодом указываются номер и  |            |                    |  |           |                |дата договора, затем под этим же кодом     |            |                    |  |           |                |указываются номера и даты приложений,      |            |                    |  |           |                |дополнений и т.п. к договору (при их       |            |                    |  |           |                |наличии) в порядке возрастания дат их      |            |                    |  |           |                |подписания и/или номеров.                  |            |                    |  |           |                |При регистрации нового паспорта сделки в   |            |                    |  |           |                |случае внесения изменений в условия        |            |                    |  |           |                |договора в графе указываются номера        |            |                    |  |           |                |паспортов сделок, ранее зарегистрированных |            |                    |  |           |                |по данному договору.                       |            |                    |  |           |                |В случаях, предусмотренных                 |            |                    |  |           |                |законодательством (согласно условиям       |            |                    |  |           |                |договора: проведение платежей со счетов,   |            |                    |  |           |                |открытых в разных банках; оплата товаров   |            |                    |  |           |                |частично встречной поставкой товара и      |            |                    |  |           |                |частично денежными средствами), в графе    |            |                    |  |           |                |также указываются номера паспортов сделок, |            |                    |  |           |                |зарегистрированных по данному договору.    |            |                    |  |           |                |При одновременной регистрации таких        |            |                    |  |           |                |паспортов их номера допечатываются либо    |            |                    |  |           |                |разборчиво дописываются от руки            |            |                    |  |           |————————————————+———————————————————————————————————————————+————————————+————————————————————|  |           |Наличие во      |Юридические лица и индивидуальные          |Отказ в     |Статья 27 Закона;   |  |           |внешнеторговом  |предприниматели обязаны предусмотреть во   |визировании |пп.10, 15 Положения |  |           |договоре с      |внешнеторговом договоре наличие: даты и    |паспорта    |о контроле          |  |           |учетом всех     |места заключения договора, предмета        |сделки      |внешнеторговых      |  |           |приложений,     |договора, количества, качества и цены      |            |операций;           |  |           |указанных в     |товара, условий расчета и поставки, валюты |            |п.32 Инструкции ГТК |  |           |графе 44        |платежа, сроков поставки товаров,          |            |№ 32;               |  |           |паспорта сделки,|ответственности сторон, порядка разрешения |            |п.5 Инструкции № 151|  |           |сведений о      |споров, а также названий, юридических      |            |                    |  |           |валюте платежа, |адресов и банковских реквизитов            |            |                    |  |           |условиях расчета|договаривающихся сторон                    |            |                    |  |           |(авансовые      |                                           |            |                    |  |           |платежи и/или   |                                           |            |                    |  |           |оплата по факту |                                           |            |                    |  |           |поставки)       |                                           |            |                    |  |           |————————————————+———————————————————————————————————————————+————————————+————————————————————|  |           |Наличие         |Юридические лица и индивидуальные          |Отказ в     |Статья 27 Закона;   |  |           |разрешения на   |предприниматели обязаны обеспечить по      |визировании |п.2.6 Указа         |  |           |продление сроков|внешнеэкономическим операциям:             |паспорта    |Президента РБ от    |  |           |проведения      |поступление денежных средств от экспорта   |сделки      |04.01.2000 № 7      |  |           |внешнеторговой  |товаров (работ, услуг) не позднее 90       |            |«О совершенствовании|  |           |операции в      |календарных дней с даты отгрузки товаров,  |            |порядка проведения  |  |           |случае, если    |выполнения работ, оказания услуг, а от     |            |и контроля          |  |           |предусмотренный |экспорта по договорам комиссии товаров     |            |внешнеторговых      |  |           |внешнеторговым  |(работ, услуг), произведенных резидентами  |            |операций»;          |  |           |договором с     |РБ, - не позднее 180 календарных дней;     |            |п.5 Инструкции      |  |           |учетом всех     |выполнение работ, оказание услуг по        |            |№ 151;              |  |           |приложений срок |импорту не позднее 90 календарных дней с   |            |Положение о порядке |  |           |поступления     |даты проведения платежа за выполненные     |            |продления сроков    |  |           |товаров или     |работы, оказанные услуги;                  |            |проведения          |  |           |денежных        |поступление товаров по импорту не позднее  |            |внешнеторговых      |  |           |средств         |60 календарных дней с даты проведения      |            |операций,           |  |           |превышает срок, |платежа за товары;                         |            |утвержденное        |  |           |установленный   |поступление товаров, выполнение работ,     |            |постановлением      |  |           |законода-       |оказание услуг при неденежной форме        |            |Минторга РБ от      |  |           |тельством       |прекращения обязательств по двустороннему  |            |04.01.2002 № 1;     |  |           |                |внешнеторговому договору (за исключением   |            |пп.5, 10 Инструкции |  |           |                |договоров, по которым осуществляется       |            |о порядке выдачи    |  |           |                |уступка требования или перевод долга),     |            |разрешений          |  |           |                |предусматривающему эквивалентный обмен     |            |(свидетельств о     |  |           |                |товарами, либо иным операциям, по которым  |            |регистрации) на     |  |           |                |поставляются сырье, материалы,             |            |проведение валютных |  |           |                |комплектующие изделия, полуфабрикаты,      |            |операций и на       |  |           |                |оборудование и энергоносители,             |            |открытие счетов за  |  |           |                |используемые для собственного              |            |пределами Республики|  |           |                |производства, не позднее 60 календарных    |            |Беларусь, а также   |  |           |                |дней с даты их каждой экспортной отгрузки. |            |представления в банк|  |           |                |Если срок проведения внешнеторговой        |            |уведомлений при     |  |           |                |операции превышает вышеуказанные,          |            |совершении валютных |  |           |                |необходимо получить разрешение Минторга    |            |операций, связанных |  |           |                |на его продление, а если он превышает 180  |            |с движением         |  |           |                |дней, соответствующая операция должна быть |            |капитала,           |  |           |                |также зарегистрирована в Нацбанке.         |            |утвержденной        |  |           |                |Регистрации в Нацбанке подлежат следующие  |            |постановлением      |  |           |                |валютные операции, связанные с движением   |            |Правления Нацбанка  |  |           |                |капитала:                                  |            |РБ от 11.06.2004    |  |           |                |расчеты по сделкам, предусматривающим      |            |№ 90 (далее -       |  |           |                |экспорт товаров (работ, услуг), охраняемой |            |Инструкция № 90)    |  |           |                |информации, исключительных прав на         |            |                    |  |           |                |результаты интеллектуальной деятельности,  |            |                    |  |           |                |с предоставлением отсрочки на оплату       |            |                    |  |           |                |товара (выполнения работ, оказания услуг), |            |                    |  |           |                |передачу охраняемой информации,            |            |                    |  |           |                |исключительных прав на результаты          |            |                    |  |           |                |интеллектуальной деятельности на срок,     |            |                    |  |           |                |превышающий 180 дней между датой отгрузки  |            |                    |  |           |                |товара (выполнения работ, оказания услуг), |            |                    |  |           |                |передачи охраняемой информации,            |            |                    |  |           |                |исключительных прав на результаты          |            |                    |  |           |                |интеллектуальной деятельности и датой      |            |                    |  |           |                |поступления денежных средств, включая      |            |                    |  |           |                |осуществление таких расчетов с             |            |                    |  |           |                |использованием ценных бумаг, выполняющих   |            |                    |  |           |                |функции расчетных документов, если срок    |            |                    |  |           |                |платежа по ценной бумаге обеспечивает      |            |                    |  |           |                |поступление денежных средств в срок,       |            |                    |  |           |                |превышающий 180 дней с даты отгрузки       |            |                    |  |           |                |товара (выполнения работ, оказания услуг), |            |                    |  |           |                |передачи охраняемой информации,            |            |                    |  |           |                |исключительных прав на результаты          |            |                    |  |           |                |интеллектуальной деятельности;             |            |                    |  |           |                |расчеты по сделкам, предусматривающим      |            |                    |  |           |                |импорт товаров (работ, услуг), охраняемой  |            |                    |  |           |                |информации, исключительных прав на         |            |                    |  |           |                |результаты интеллектуальной деятельности,  |            |                    |  |           |                |с предоставлением отсрочки на поставку     |            |                    |  |           |                |товара (выполнение работ, оказание услуг), |            |                    |  |           |                |передачу охраняемой информации,            |            |                    |  |           |                |исключительных прав на результаты          |            |                    |  |           |                |интеллектуальной деятельности на срок,     |            |                    |  |           |                |превышающий 180 дней между датой платежа   |            |                    |  |           |                |нерезиденту и датой поступления товара     |            |                    |  |           |                |(выполнения работ, оказания услуг),        |            |                    |  |           |                |передачи охраняемой информации,            |            |                    |  |           |                |исключительных прав на результаты          |            |                    |  |           |                |интеллектуальной деятельности              |            |                    |  |———————————+————————————————+———————————————————————————————————————————+————————————+————————————————————|  |           |Наличие         |Договором признается соглашение двух или   |Отказ в     |Статья 17           |  |           |внешнеторгового |нескольких лиц об установлении, изменении  |визировании |Конституции РБ      |  |           |договора на     |или прекращении гражданских прав и         |паспорта    |1994 г.             |  |           |одном из        |обязанностей.                              |сделки      |(с изменениями и    |  |           |государственных |Договор должен соответствовать обязательным|            |дополнениями);      |  |           |языков          |для сторон правилам, установленным         |            |ст.27 Закона;       |  |           |Республики      |законодательством. Если после заключения и |            |п.5 Инструкции      |  |           |Беларусь        |до прекращения действия договора принят    |            |№ 151;              |  |           |                |акт законодательства, устанавливающий      |            |ст.390, 392, 404 ГК |  |           |                |обязательные для сторон правила, иные, чем |            |                    |  |           |                |те, которые действовали при заключении     |            |                    |  |           |                |договора, условия заключенного договора    |            |                    |  |           |                |должны быть приведены в соответствие с     |            |                    |  |           |                |законодательством, если иное не            |            |                    |  |           |                |предусмотрено законодательством.           |            |                    |  |           |                |Договор в письменной форме может быть      |            |                    |  |           |                |заключен путем составления одного          |            |                    |  |           |                |документа, подписанного сторонами, а также |            |                    |  |           |                |путем обмена документами посредством       |            |                    |  |           |                |почтовой, телеграфной, телетайпной,        |            |                    |  |           |                |электронной или иной связи, позволяющей    |            |                    |  |           |                |достоверно установить, что документ        |            |                    |  |           |                |исходит от стороны по договору.            |            |                    |  |           |                |Государственными языками в Республике      |            |                    |  |           |                |Беларусь являются белорусский и русский    |            |                    |  |           |                |языки                                      |            |                    |  |———————————+————————————————+———————————————————————————————————————————+————————————+————————————————————|  |Осуществ-  |Соответствие    |При проведении валютных операций между     |Отказ в     |Статья 27 Закона;   |  |ление      |указанной       |субъектом валютных операций - резидентом и |проведении  |п.10.1 Инструкции   |  |клиентами- |юридическим     |субъектом валютных операций - нерезидентом |операции    |№ 151;              |  |резидентами|лицом или       |белорусские рубли могут быть использованы  |            |п.10 Положения о    |  |платежей   |индивидуальным  |в случаях, когда расчеты осуществляются:   |            |контроле            |  |при импорте|предпринимателем|со счета (на счет) субъекта валютных       |            |внешнеторговых      |  |           |в платежных     |операций - нерезидента, открытого в        |            |операций;           |  |           |инструкциях     |белорусских рублях в банке - резиденте РБ; |            |пп.7, 23, 24 Правил |  |           |валюты платежа  |при расчетах с нерезидентом, являющимся    |            |проведения валютных |  |           |требованиям     |субъектом иностранного государства, с      |            |операций,           |  |           |законодательства|которым Республикой Беларусь заключен      |            |утвержденных        |  |           |Республики      |вступивший в силу международный договор    |            |постановлением      |  |           |Беларусь и      |об использовании в расчетах национальных   |            |Правления Нацбанка  |  |           |условиям        |валют, - со счета (на счет) нерезидента,   |            |РБ от 30.04.2004    |  |           |договора        |открытого в банке - нерезиденте данного    |            |№ 72 (далее -       |  |           |                |иностранного государства, субъектом        |            |Правила № 72);      |  |           |                |валютных операций которого данный          |            |приложения 1 и 2 к  |  |           |                |нерезидент является.                       |            |постановлению       |  |           |                |Если иное не предусмотрено международными  |            |Правления Нацбанка  |  |           |                |договорами Республики Беларусь, денежные   |            |РБ от 20.08.2001    |  |           |                |обязательства по валютным операциям между  |            |№ 208 «О порядке    |  |           |                |субъектом валютных операций - резидентом   |            |установления        |  |           |                |и между субъектом валютных операций -      |            |официального курса  |  |           |                |нерезидентом могут быть выражены и         |            |белорусского рубля  |  |           |                |исполнены в иностранной валюте,            |            |по отношению к      |  |           |                |официальный курс белорусского рубля к      |            |иностранным         |  |           |                |которой установлен Нацбанком.              |            |валютам»;           |  |           |                |Если иное не определено актами валютного   |            |письмо Нацбанка РБ  |  |           |                |законодательства Республики Беларусь, при  |            |от 30.09.2004       |  |           |                |совершении валютных операций между         |            |№ 03-13/111         |  |           |                |резидентом и нерезидентом по экспорту      |            |«О выборе валюты    |  |           |                |либо импорту изменение валюты обязательств |            |международных       |  |           |                |допускается:                               |            |расчетов с учетом   |  |           |                |при изменении денежных обязательств        |            |норм международных  |  |           |                |резидента, выраженных в иностранной        |            |договоров Республики|  |           |                |валюте, на денежные обязательства,         |            |Беларусь»           |  |           |                |выраженные в белорусских рублях;           |            |                    |  |           |                |при изменении денежных обязательств        |            |                    |  |           |                |резидента, выраженных в белорусских        |            |                    |  |           |                |рублях, на денежные обязательства,         |            |                    |  |           |                |выраженные в иностранной валюте;           |            |                    |  |           |                |при изменении денежных обязательств        |            |                    |  |           |                |нерезидента, выраженных в иностранной      |            |                    |  |           |                |валюте, на денежные обязательства,         |            |                    |  |           |                |выраженные в белорусских рублях;           |            |                    |  |           |                |при изменении денежных обязательств        |            |                    |  |           |                |нерезидента, выраженных в белорусских      |            |                    |  |           |                |рублях, на денежные обязательства,         |            |                    |  |           |                |выраженные в иностранной валюте            |            |                    |  |           |————————————————+———————————————————————————————————————————+————————————+————————————————————|  |           |Соответствие    |Расчеты по внешнеторговым договорам,       |Отказ в     |Статья 27 Закона;   |  |           |проводимых со   |предусматривающим импорт товаров (работ,   |проведении  |п.10.2 Инструкции   |  |           |счетов          |услуг), осуществляются только со счетов    |операции    |№ 151;              |  |           |плательщика или |импортеров, за исключением случаев, когда  |            |пп.2.2-2.4 Указа    |  |           |на счета        |платежи осуществляются со счетов           |            |Президента РБ от    |  |           |получателя      |нерезидентов РБ либо если иное определено  |            |04.01.2000 № 7      |  |           |платежей        |Президентом РБ или по его поручению        |            |«О совершенствовании|  |           |требованиям     |Советом Министров РБ и Нацбанком.          |            |порядка проведения  |  |           |законодательства|Расчеты по внешнеторговым договорам, по    |            |и контроля          |  |           |Республики      |которым юридические лица и индивидуальные  |            |внешнеторговых      |  |           |Беларусь и      |предприниматели оформили паспорта сделок,  |            |операций»;          |  |           |условиям        |осуществляются только через обслуживающие  |            |п.1.2 постановления |  |           |договора        |банки, где завизированы такие паспорта     |            |Совета Министров РБ |  |           |                |сделок                                     |            |и Нацбанка РБ от    |  |           |                |                                           |            |25.09.2000 № 1476/49|  |           |                |                                           |            |«О проведении       |  |           |                |                                           |            |расчетов при        |  |           |                |                                           |            |осуществлении       |  |           |                |                                           |            |внешнеторговых      |  |           |                |                                           |            |операций»           |  |           |————————————————+———————————————————————————————————————————+————————————+————————————————————|  |           |Соответствие    |Авансовые платежи - это платежи            |Отказ в     |Статья 27 Закона;   |  |           |проводимых      |юридического лица - резидента в пользу     |проведении  |п.10.3 Инструкции   |  |           |авансовых       |одного нерезидента в форме банковского     |операции    |№ 151;              |  |           |платежей        |перевода на часть суммы или всю сумму его  |            |Инструкция по       |  |           |требованиям     |обязательств по внешнеторговым договорам   |            |осуществлению       |  |           |законодательства|(независимо от их количества) до момента   |            |авансовых платежей  |  |           |Республики      |представления в банк РБ документов,        |            |по внешнеторговым   |  |           |Беларусь        |подтверждающих поступление товаров (партии |            |договорам,          |  |           |                |товаров) на территорию Республики Беларусь |            |утвержденная        |  |           |                |(документами, подтверждающими поступление  |            |постановлением      |  |           |                |товаров (партии товаров) на территорию     |            |Правления Нацбанка  |  |           |                |Республики Беларусь, являются: копии       |            |РБ от 28.08.2003    |  |           |                |таможенных разрешений на использование     |            |№ 153               |  |           |                |товаров в заявленном таможенном режиме на  |            |                    |  |           |                |территории Республики Беларусь (за         |            |                    |  |           |                |исключением транзита), а также копии       |            |                    |  |           |                |товаросопроводительных документов, на      |            |                    |  |           |                |основании которых импортером оприходованы  |            |                    |  |           |                |эти товары, когда в соответствии с         |            |                    |  |           |                |законодательством Республики Беларусь      |            |                    |  |           |                |таможенное декларирование не производится).|            |                    |  |           |                |Осуществление юридическим лицом -          |            |                    |  |           |                |резидентом авансовых платежей в иностранной|            |                    |  |           |                |валюте и (или) в белорусских рублях на     |            |                    |  |           |                |общую сумму 500 000 долл.США в эквиваленте |            |                    |  |           |                |и менее в разрезе отдельно взятого банка РБ|            |                    |  |           |                |(филиалы, отделения банков рассматриваются |            |                    |  |           |                |как отдельные банки), в котором у него     |            |                    |  |           |                |открыты счета, допускается без ограничений.|            |                    |  |           |                |Осуществление юридическим лицом -          |            |                    |  |           |                |резидентом авансовых платежей в иностранной|            |                    |  |           |                |валюте и (или) в белорусских рублях в      |            |                    |  |           |                |разрезе отдельно взятого банка РБ, в       |            |                    |  |           |                |котором у него открыты счета, на сумму,    |            |                    |  |           |                |превышающую по совокупности авансовые      |            |                    |  |           |                |платежи (500 000 долл.США в эквиваленте),  |            |                    |  |           |                |ранее произведенные в банке РБ (далее -    |            |                    |  |           |                |сумма превышения), допускается в следующих |            |                    |  |           |                |случаях:                                   |            |                    |  |           |                |- при наличии у плательщика одного из      |            |                    |  |           |                |документов на сумму превышения либо более: |            |                    |  |           |                |банковской гарантии или резервного         |            |                    |  |           |                |аккредитива банка-нерезидента,             |            |                    |  |           |                |обеспечивающих исполнение обязательств по  |            |                    |  |           |                |возврату авансового платежа;               |            |                    |  |           |                |банковской гарантии или резервного         |            |                    |  |           |                |аккредитива банка-нерезидента,             |            |                    |  |           |                |обеспечивающих надлежащее исполнение       |            |                    |  |           |                |внешнеторгового договора.                  |            |                    |  |           |                |В качестве вышеуказанных банковских        |            |                    |  |           |                |гарантий (резервных аккредитивов) могут    |            |                    |  |           |                |приниматься только банковские гарантии     |            |                    |  |           |                |(резервные аккредитивы) банков-            |            |                    |  |           |                |нерезидентов, которые на дату их выдачи    |            |                    |  |           |                |соответствуют минимальным требованиям,     |            |                    |  |           |                |предъявляемым к банкам-нерезидентам в      |            |                    |  |           |                |соответствии с законодательством           |            |                    |  |           |                |Республики Беларусь;                       |            |                    |  |           |                |- при размещении плательщиком в банке РБ,  |            |                    |  |           |                |через который будет осуществляться         |            |                    |  |           |                |авансовый платеж, банковского вклада       |            |                    |  |           |                |(депозита) на сумму превышения и сроком    |            |                    |  |           |                |на 60 календарных дней с даты проведения   |            |                    |  |           |                |авансового платежа. При этом банковский    |            |                    |  |           |                |депозит может быть размещен как в валюте   |            |                    |  |           |                |платежа, так и в иной валюте (в т.ч. и в   |            |                    |  |           |                |белорусских рублях), в суммах,             |            |                    |  |           |                |эквивалентных вышеуказанной сумме;         |            |                    |  |           |                |- при наличии договора страхования риска   |            |                    |  |           |                |невозврата авансовых платежей на сумму     |            |                    |  |           |                |превышения либо более, заключенного между  |            |                    |  |           |                |юридическим лицом - резидентом и страховой |            |                    |  |           |                |организацией - резидентом, имеющей         |            |                    |  |           |                |соответствующую лицензию на осуществление  |            |                    |  |           |                |страховой деятельности;                    |            |                    |  |           |                |- при наличии разрешения Нацбанка на       |            |                    |  |           |                |осуществление авансовых платежей на сумму  |            |                    |  |           |                |превышения либо более                      |            |                    |  |           |————————————————+———————————————————————————————————————————+————————————+————————————————————|  |           |Соответствие    |Банки и небанковские кредитно-финансовые   |Банки       |Пункт 10.4          |  |           |иным            |организации осуществляют перевод денежных  |осуществляют|Инструкции № 151;   |  |           |установленным   |средств, с которых взимается оффшорный     |перевод     |Указ Президента РБ  |  |           |законода-       |сбор, только после уплаты резидентами РБ   |денежных    |от 12.03.2003 № 104 |  |           |тельством       |данного сбора.                             |средств, с  |«Об оффшорном       |  |           |Республики      |Основанием для осуществления перевода      |которых     |сборе»;             |  |           |Беларусь        |указанных средств является платежное       |взимается   |Инструкция о порядке|  |           |требованиям к   |поручение с отметкой банка или             |оффшорный   |исчисления и уплаты |  |           |проведению      |небанковской кредитно-финансовой           |сбор, только|оффшорного сбора,   |  |           |расчетов по     |организации о перечислении оффшорного      |после уплаты|утвержденная        |  |           |внешнеторговым  |сбора в бюджет. На платежном поручении на  |резидентами |постановлением МНС  |  |           |операциям       |перечисление денежных средств, с которых   |РБ данного  |РБ от 31.03.2003    |  |           |                |взимается оффшорный сбор, указываются номер|сбора.      |№ 34;               |  |           |                |и дата платежного поручения, по которому   |В случае    |Декрет Президента РБ|  |           |                |оффшорный сбор был перечислен в бюджет.    |несоответ-  |от 28.11.2003 № 24  |  |           |                |Объектами взимания оффшорного сбора        |ствия цели  |«О получении и      |  |           |                |являются:                                  |использо-   |использовании       |  |           |                |перечисление денежных средств резидентом   |вания       |иностранной         |  |           |                |РБ нерезиденту РБ, зарегистрированному в   |иностранной |безвозмездной       |  |           |                |оффшорной зоне, иному лицу по              |безвозмезд- |помощи»;            |  |           |                |обязательству перед этим нерезидентом или  |ной помощи, |Инструкция о порядке|  |           |                |на счет, открытый в оффшорной зоне;        |указанной в |регистрации,        |  |           |                |исполнение обязательства в неденежной      |копии плана |получения и         |  |           |                |форме перед нерезидентом РБ,               |распределе- |использования       |  |           |                |зарегистрированным в оффшорной зоне;       |ния, целям  |иностранной         |  |           |                |переход в соответствии с законодательством |использова- |безвозмездной       |  |           |                |имущественных прав и (или) обязанностей в  |ния,        |помощи, утвержденная|  |           |                |связи с переменой лиц в обязательстве,     |указанным в |постановлением      |  |           |                |сторонами которого выступают резидент РБ и |платежных   |Управления делами   |  |           |                |нерезидент РБ, зарегистрированный в        |инструкциях |Президента РБ от    |  |           |                |оффшорной зоне.                            |(расчетных  |30.06.2004 № 7;     |  |           |                |Банки также осуществляют контроль за       |(кассовых)  |Инструкция по       |  |           |                |использованием их клиентами иностранной    |документах, |представлению       |  |           |                |безвозмездной помощи в виде денежных       |заявлении   |отчетности по       |  |           |                |средств.                                   |на акцепт), |целевому            |  |           |                |Поступающая иностранная безвозмездная      |банк        |использованию       |  |           |                |помощь в виде денежных средств зачисляется |отказывает  |иностранной         |  |           |                |на благотворительный счет. В тех случаях,  |получателю  |безвозмездной помощи|  |           |                |когда благотворительный счет не открыт, до |в           |в виде денежных     |  |           |                |его открытия иностранная безвозмездная     |перечислении|средств,            |  |           |                |помощь зачисляется на счет 3819 «Средства  |(выдаче)    |утвержденная        |  |           |                |на промежуточных счетах по прочим          |средств.    |постановлением      |  |           |                |операциям».                                |Если клиент |Правления Нацбанка  |  |           |                |Иностранная безвозмездная помощь не        |не          |РБ от 30.09.2004    |  |           |                |подлежит использованию с благотворительных |представил  |№ 150               |  |           |                |счетов в банке до представления в банк     |в банк удос-|                    |  |           |                |копии удостоверения, выдаваемого           |товерение и |                    |  |           |                |Департаментом по гуманитарной деятельности |копию плана |                    |  |           |                |Управления делами Президента РБ, и копии   |распределе- |                    |  |           |                |плана целевого использования               |ния, банк   |                    |  |           |                |(распределения) иностранной безвозмездной  |также       |                    |  |           |                |помощи (план распределения). Перечисление  |отказывает  |                    |  |           |                |(снятие) иностранной безвозмездной помощи  |ему в       |                    |  |           |                |с благотворительных счетов осуществляется  |перечислении|                    |  |           |                |получателями только на цели, определенные  |средств     |                    |  |           |                |Декретом и указанные в копии плана         |            |                    |  |           |                |распределения.                             |            |                    |  |           |                |В платежных инструкциях (расчетных         |            |                    |  |           |                |(кассовых) документах, заявлении на акцепт)|            |                    |  |           |                |указывается номер удостоверения, выданного |            |                    |  |           |                |Департаментом по гуманитарной деятельности |            |                    |  |           |                |Управления делами Президента РБ            |            |                    |  |———————————+————————————————+———————————————————————————————————————————+————————————+————————————————————|  |Зачисление |Контроль за     |Юридические лица и индивидуальные          |При         |Статья 27 Закона;   |  |денежных   |представлением  |предприниматели в течение 5 рабочих дней   |поступлении |п.10 Указа № 7;     |  |средств на |клиентами       |после зачисления на их счета средств,      |клиенту     |пп.19-21 Инструкции |  |счета      |документов,     |поступивших от экспорта товаров (работ,    |денежных    |№ 151;              |  |клиентов   |содержащих      |услуг), должны представить в банк          |средств по  |Постановление       |  |при        |сведения,       |документы (контракты, счета, паспорта      |внешнеторго-|Правления Нацбанка  |  |экспорте и |необходимые для |сделок и др.), содержащие сведения,        |вой         |РБ от 30.04.2004    |  |при        |осуществления   |необходимые для осуществления банками      |операции,   |№ 70 «О порядке     |  |совершении |банками функций |функций агентов валютного контроля         |проводимой с|уведомления банками |  |других     |агентов         |                                           |нарушением  |и небанковскими     |  |валютных   |валютного       |                                           |законода-   |кредитно-финансовыми|  |операций   |контроля        |                                           |тельства,   |организациями       |  |           |                |                                           |банки, если |органов валютного   |  |           |                |                                           |иное не     |контроля о валютных |  |           |                |                                           |установлено |операциях,          |  |           |                |                                           |законода-   |проводимых с        |  |           |                |                                           |тельными    |нарушением          |  |           |                |                                           |актами,     |законодательства»   |  |           |                |                                           |обязаны     |                    |  |           |                |                                           |зачислить   |                    |  |           |                |                                           |данные      |                    |  |           |                |                                           |денежные    |                    |  |           |                |                                           |средства на |                    |  |           |                |                                           |счет этого  |                    |  |           |                |                                           |клиента с   |                    |  |           |                |                                           |уведомлением|                    |  |           |                |                                           |КГК РБ либо |                    |  |           |                |                                           |его терри-  |                    |  |           |                |                                           |ториальных  |                    |  |           |                |                                           |органов, а  |                    |  |           |                |                                           |также       |                    |  |           |                |                                           |сообщают о  |                    |  |           |                |                                           |допущенном  |                    |  |           |                |                                           |нарушении в |                    |  |           |                |                                           |Нацбанк     |                    |  |           |                |                                           |путем       |                    |  |           |                |                                           |отражения   |                    |  |           |                |                                           |информации в|                    |  |           |                |                                           |отчетности  |                    |  |———————————+————————————————+———————————————————————————————————————————+————————————+————————————————————|     22.02.2005 г.     Роман Томкович, начальник отдела правового обслуживания   главного операционного управления ОАО «Белинвестбанк»     Журнал «Главный Бухгалтер. Банковская деятельность» № 1, 2005 г.     От   редакции:   Инструкция   о   порядке   регистрации, получения и  использования   иностранной   безвозмездной   помощи,   утвержденная  постановлением  Управления  делами Президента Республики Беларусь от  30.06.2004   №  7,  на  основании  постановления  Управления  делами  Президента  Республики  Беларусь  от 18.03.2005 № 2 изложена в новой  редакции.       В   Инструкцию   по   представлению   отчетности   по  целевому  использованию  иностранной  безвозмездной  помощи  в  виде  денежных  средств,  утвержденную  постановлением Правления Национального банка  Республики Беларусь от 30.09.2004 № 150, на  основании постановления  Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.05.2005 № 66  внесены изменения и дополнения.       В Декрет Президента Республики Беларусь  от  28.11.2003 № 24 «О  получении   и   использовании   иностранной безвозмездной помощи» на  основании Декрета Президента Республики Беларусь от 06.09.2005  № 10  внесены дополнения.

В постановление Правления Национального банка Республики

Беларусь от 30.09.2004 № 151 «Об утверждении Инструкции по

осуществлению банками контроля внешнеторговых операций» на основании

постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от

25.04.2006 № 70 внесены дополнения и изменения.

В Закон Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном

регулировании и валютном контроле» на основании Закона Республики

Беларусь от 29.06.2006 № 137-З внесены изменения.

С 29 сентября 2006 г. постановление Правления Национального

банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 70 «О порядке уведомления

банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями органов

валютного контроля о валютных операциях, проводимых с нарушением

законодательства» на основании постановления Правления Национального

банка Республики Беларусь от 27.06.2006 № 89 утратило силу.

Подпункт 5.4 пункта 5 Инструкции по осуществлению банками

контроля внешнеторговых операций, утвержденной постановлением

Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.09.2004

№ 151, на основании постановления Правления Национального банка

Республики Беларусь от 27.06.2006 № 89 изложен в новой редакции.

В постановление Государственного таможенного комитета
Республики Беларусь от 07.07.2001 № 32 «О порядке осуществления
валютного контроля таможенными органами» на основании постановления
Государственного таможенного комитета от 18.12.2006 № 126 внесены
изменения и дополнения.
В Правила проведения валютных операций, утвержденные
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
30.04.2004 № 72, на основании постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 17.01.2007 № 2 внесены изменения и
дополнения.