11.11.2015
Бланки: Налоговая декларация (расчет) по налогу на добавленную стоимость (с 21 февраля 2007 года до 1 октября 2007 года)
| Приложение 2 к Инструкции о порядке заполнения книги покупок, налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по товарам, ввезенным из Российской Федерации, расчета возмещения из бюджета сумм налога на добавленную стоимость 05.02.2007 № 22 |
| УHП | Штамп или отметка инспекции МНС* | |||||
| Получено | ||||||
| (наименование организации; фамилия, имя, | ||||||
| отчество индивидуального предпринимателя) | число | месяц | год | |||
| Признак уточняющей | ||||||
| (адрес плательщика) | налоговой декларации (пометить Х) | |||||
| (фамилия ответственного лица, тел.) | Подпись ______________ | |||||
| НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ) по налогу на добавленную стоимость |
| за | месяц | года | |||
| (номер месяца) | (четыре цифры года) |
| (нарастающим итогом с начала года) |
| (в тыс.руб.) | |||
| Показатели | Сумма | Ставка НДС** | Сумма НДС |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. НАЛОГОВАЯ БАЗА | |||
| 1. По операциям, облагаемым по ставке | 20/120 | ||
| 2. По операциям, облагаемым по ставке | 18/118 | ||
| 3. По операциям, облагаемым по ставке | 10/110 | ||
| 4. По операциям, облагаемым по ставке | 16,67% | ||
| 5. По операциям, облагаемым по ставке | 15,25% | ||
| 6. По операциям, облагаемым по ставке | 9,09% | ||
| 7. По операциям, облагаемым по ставке | 0% | X | |
| 8. По операциям, освобождаемым от НДС | Х | Х | |
| 8а. по операциям, местом реализации которых не является территория Республики Беларусь | Х | Х | |
| 9. По операциям по реализации товаров по розничным ценам | X | ||
| 10. Сумма налога по основным средствам и нематериальным активам, подлежащая уплате равными долями | Х | ||
| 11. Суммы налога, излишне предъявленные покупателям | Х | Х | |
| 12. Суммы уменьшения налоговых вычетов, превышающие вычеты отчетного года | Х | Х | |
| 13. Суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении объектов*** у иностранных организаций | Х | Х | |
| 14. ИТОГО по разделу I | X | ||
| 14а. сумма НДС по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС | Х | X | |
| 14б. сумма НДС по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит | Х | Х | |
| 14в. сумма НДС по остальным объектам | Х | X | |
| II. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ | |||
| 15. Налоговые вычеты — всего | Х | Х | |
| 15а. налоговые вычеты по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС | Х | Х | |
| 15б. налоговые вычеты по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит | Х | Х | |
| 15в. налоговые вычеты по остальным объектам | X | X | |
| III. СУММА НАЛОГА | |||
| 16. Сумма НДС нарастающим итогом — всего | Х | Х | |
| 16а. сумма НДС нарастающим итогом, остающаяся в распоряжении (подлежащая возврату) (стр.14а — стр.15а) |
X | X | |
| 16б. сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр.14б — стр.15б) |
Х | Х | |
| 16в. сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату) (стр.14в — стр.15в) | X | X | |
| 17. Сумма НДС за отчетный месяц — всего | Х | Х | |
| 17а. сумма НДС за отчетный месяц, остающаяся в распоряжении (подлежащая возврату) (стр.16а — — стр.16а предыдущей налоговой декларации) |
Х | Х | |
| 17б. сумма НДС за отчетный месяц, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр.16б — стр.16б предыдущей налоговой декларации) |
Х | Х | |
| 17в. сумма НДС за отчетный месяц к уплате (возврату) по остальным объектам (стр.16в — стр.16в предыдущей налоговой декларации) | Х | Х | |
| 18. Сумма НДС, подлежащая отражению в карточке лицевого счета (стр.17б + стр.17в) | Х | Х |
| По сроку уплаты | |||
| число | месяц | год |
|
Справочно |
|
| Показатели | Сумма, тыс.руб. |
| 1. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе объектов, — всего | |
| 1.1. в том числе уплаченные при ввозе товаров из Российской Федерации | |
| 2. Предъявленные к вычету суммы НДС, приходящиеся на объекты, облагаемые по нулевой ставке | |
| 3. Предъявленные к вычету суммы НДС, уплаченные при приобретении (ввозе) объектов, облагаемых по ставке 18 либо 20 процентов, приходящиеся на объекты, облагаемые по ставке 10 процентов | |
| 4. Сумма НДС к возврату за отчетный месяц (в базовых величинах) | |
| 5. Оборот по реализации товаров в Российскую Федерацию, облагаемый по ставке 0 (ноль) процентов | |
| 6. Оборот по реализации товаров в Российскую Федерацию, облагаемый по ставке 18 процентов | |
| 6.1. в том числе в связи с отсутствием 3-го экземпляра заявления о ввозе товаров | |
| 7. Оборот по реализации товаров в Российскую Федерацию, облагаемый по ставке 10 процентов | |
| 8. Оборот по реализации товаров в Российскую Федерацию, освобождаемый от НДС | |
|
* МНС — Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь. ** НДС — налог на добавленную стоимость. *** Объекты — товары (работы, услуги), имущественные права на объекты интеллектуальной собственности. |
| Руководитель (индивидуальный предприниматель) |
|||
| (подпись) | (имя, отчество, фамилия) | ||
| Главный бухгалтер | |||
| (подпись) | (имя, отчество, фамилия) |
| Приложение 1 к налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость |
|
Применяемые льготы по НДС |
||||
| (тыс.руб.) | ||||
| I. Ставка налога в размере 10 (9,09) процентов | ||||
| № п/п | Основание | Код льготы | Сумма оборота | Сумма налога |
| 1.1 | Х | |||
| 1.2 | Х | |||
| … | Х | |||
| II. Освобождение от налога | ||||
| № п/п | Основание | Код льготы | Сумма оборота | Сумма налога |
| 2.1 | Х | |||
| 2.2 | Х | |||
| … | Х | |||
| III. Освобождение от уплаты налога по всем видам ставок | ||||
| № п/п | Основание | Код льготы | Сумма оборота | Сумма налога |
| 3.1 | Х | |||
| 3.2 | Х | |||
| … | Х | |||
| IV. Освобождение от уплаты налога при ввозе объектов | ||||
| № п/п | Основание | Код льготы | Сумма оборота | Сумма налога |
| 4.1 | Х | |||
| 4.2 | Х | |||
| … | Х | |||
| V. Увеличение налоговых вычетов резидентами СЭЗ* | ||||
| № п/п | Основание | Код льготы | Сумма оборота | Сумма налога |
| 5.1 | Х | |||
| 5.2 | Х | |||
| … | Х | |||
|
* СЭЗ — свободная экономическая зона. |
|
Суммы налогового кредита |
||
| (тыс.руб.) | ||
| № п/п | Показатели | Сумма |
| 1 | Сумма налогового кредита | |
| 2 | Сумма налогового кредита нарастающим итогом с момента его предоставления | |
| 3 | Сумма налогового кредита, начисленная к погашению | |
| 4 | Сумма налогового кредита, начисленная к погашению нарастающим итогом с момента его погашения | |
| 5 | Остаток суммы налогового кредита, подлежащий погашению (строка 2 — строка 4) |
| Руководитель (индивидуальный предприниматель) |
|||
| (подпись) | (имя, отчество, фамилия) | ||
| Главный бухгалтер | |||
| (подпись) | (имя, отчество, фамилия) |
| Приложение 2 к налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость |
|
Расчет суммы налога, |
||||
| (тыс.руб.) | ||||
| № п/п |
Показатели | Сумма | Ставка НДС | Сумма НДС |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Налоговая база по основным средствам и нематериальным активам, облагаемым налогом | |||
| 2 | Налоговая база по основным средствам и нематериальным активам, освобожденным от налога | X | X | |
| 3 | Налоговые вычеты по основным средствам и нематериальным активам, облагаемым налогом | X | X | |
| 4 | Налоговые вычеты по основным средствам и нематериальным активам, освобожденным от налога | X | X | |
| 5 | Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (графа 5 стр.1- графа 5 стр.3) |
X | X | |
| 6 | Доля суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (графа 5 стр.5 / 12) |
X | X |
| Руководитель (индивидуальный предприниматель) |
|||
| (подпись) | (имя, отчество, фамилия) | ||
| Главный бухгалтер | |||
| (подпись) | (имя, отчество, фамилия) |
| Приложение 3 к налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость |
|
Информация |
|||||
| (тыс.руб.) | |||||
| Налоговый период (месяц), за который обнаружены неполнота сведений или ошибки, приведшие к занижению (завышению) суммы налога за этот период | Налог к начислению (возврату, зачету) за соответствующий налоговый период (месяц), за который обнаружены неполнота сведений либо ошибки | Налоговый период (месяц), за который обнаружены неполнота сведений или ошибки, приведшие к занижению (завышению) суммы налога за этот период | Налог к начислению (возврату, зачету) за соответствующий налоговый период (месяц), за который обнаружены неполнота сведений либо ошибки | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Сумма (+; -) |
По сроку | Сумма (+; -) |
По сроку | ||
| Январь | Июль | ||||
| Февраль | Август | ||||
| Март | Сентябрь | ||||
| Апрель | Октябрь | ||||
| Май | Ноябрь | ||||
| Июнь | Декабрь |
| Руководитель (индивидуальный предприниматель) |
|||
| (подпись) | (имя, отчество, фамилия) | ||
| Главный бухгалтер | |||
| (подпись) | (имя, отчество, фамилия) |
| Приложение 4 к налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость |
|
РАСЧЕТ |
|||||||||
| (тыс.руб.) | |||||||||
| Наи-ме-нова-ние мага-зина или пунк-та об-щест-вен-ного пита-ния | Саль-до по счету 42 (НДС) | НДС по пос-тупив-шим това-рам (обо-рот по кре-диту счета 42 НДС) | Предва-ритель-ное сальдо по НДС на конец месяца (гр.2* + + гр.3) |
Стоимость товара | Расчет-ная ставка НДС** Гр.4 х х 100 / / гр.7 |
НДС на остаток товаров (гр.6 х х гр.8 / / 100) |
НДС, исчис-ленный по реали-зации товаров в розницу (гр.4 — — гр.9) |
||
| Реа-ли-зо-вано за ме-сяц | Оста-ток то-вара на конец ме-сяца (счет 41) | Итого (гр.5 + + гр.6) |
|||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Итого | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||
|
* Гр. — графа. ** Процент определяется с точностью не менее 4 знаков после запятой. |
| Руководитель (индивидуальный предприниматель) |
|||
| (подпись) | (имя, отчество, фамилия) | ||
| Главный бухгалтер | |||
| (подпись) | (имя, отчество, фамилия) |
Для более детального изучения см.: 1. Пособие
2. Пособие
3. Пособие
About The Author
