Комментарий к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.04.2001 №100 «Об утверждении Правил проведения валютных операций, связанных с движением капитала»

           КОММЕНТАРИЙ К ПОСТАНОВЛЕНИЮ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА                РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ОТ 28.04.2001 № 100           "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ,                    СВЯЗАННЫХ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА"          Разработка  Правил  проведения  валютных  операций, связанных с  движением капитала (далее - Правила), обусловлена тем, что с момента  утверждения    уже    существующего   документа,   регламентирующего  проведение  этих  операций  (Положение о порядке проведения валютных  операций,  связанных  с  движением, утвержденное Правлением Нацбанка  29.12.1998,  протокол  № 19.4),  в  экономической   жизни республики  произошли  изменения,  связанные,  главным образом, с необходимостью  усиления  контроля,  которые  требуют, соответственно, корректировки  нормативной базы.       Кроме того, с 1 января 2001 г. вступил в силу Банковский кодекс  Республики   Беларусь,   в   котором  ст.  298  Национальному  банку  предписано  в  течение  6  месяцев  со дня вступления в силу кодекса  привести в соответствие с ним нормативные правовые акты Нацбанка.       Настоящие Правила устанавливают единый правовой режим и порядок  проведения  валютных  операций,  связанных  с  движением капитала, и  вступают в силу с 1 июля 2001 г.       Правовой   основой  данного  документа  являются  Банковский  и  Гражданский кодексы, а также Положение о порядке проведения валютных  операций  на территории Республики Беларусь, утвержденное Правлением  Нацбанка РБ 25.06.1996, протокол № 11.       К   основным  отличиям  представленной  на  рассмотрение  новой  редакции Правил от Положения о порядке проведения валютных операций,  связанных  с  движением  капитала,  могут  быть  отнесены  следующие  моменты.       Правила  регулируют  проведение  валютных операций, связанных с  движением капитала, не только юридическими лицами, предпринимателями  и  уполномоченными  банками,  но и физическими лицами, небанковскими  кредитно-финансовыми    организациями   и   банками,   не   имеющими  генеральной   или  внутренней  лицензии  Нацбанка  на  осуществление  операций  с  иностранной  валютой.  (Определение  понятий  "банки" и  "уполномоченные  банки"  дано  в постановлении Правления Нацбанка от  28.04.2001 г. № 101.)       В   Правила   введена  новая  терминология  валютных  операций,  связанных  с  движением  капитала.  В  частности,  для  целей Правил  использованы  такие  понятия,  как "прямые инвестиции", "портфельные  инвестиции", "реинвестирование", "репатриация инвестиций".       Принципиально новым моментом в регулировании валютных операций,  связанных  с  движением  капитала,  является  следующее.  Правила не  только определяют операции, которые осуществляются в разрешительном,  регистрационном   порядке,   и   устанавливают   порядок   получения  разрешения  (лицензии)  Национального  банка  для  их  проведения. В  соответствии  со  ст.33  Банковского   кодекса,  определяющей  права  Нацбанка   в  области  валютного  регулирования,  Национальный  банк  "выдает  разрешения  (лицензии)  на осуществление валютных операций,  связанных    с   движением   капитала,   за   исключением   случаев,  установленных законодательными актами Республики  Беларусь". В гл.1,  3  Правил приведен перечень валютных операций, связанных с движением  капитала,  проведение  которых  допускается,  при условии соблюдения  иных требований законодательства Республики Беларусь, без оформления  отдельного разрешения (лицензии) Нацбанка.       Это,  на  наш  взгляд,  достаточно  широкий  перечень операций,  приведенный   в   систематизированном   виде.  Проведение  некоторых  операций   было   разрешено   и   ранее   различными  письмами  либо  разъяснениями  Нацбанка.  Однако  на  проведение  некоторых валютных  операций,  связанных  с  движением  капитала, требовалось разрешение  Нацбанка,  а  в  соответствии  с  новыми  Правилами их осуществление  допускается  без  оформления  в Нацбанке отдельного разрешения на их  проведение.   Это,   например,  такие  операции,  как  осуществление  резидентами  переводов  иностранной  валюты,  белорусских  рублей  в  качестве  взносов в связи с их участием в международных организациях  (п. 9.4),  осуществление   расчетов  по  договорам финансовой аренды  (лизинга) (п.9.8) и т. д.       При  этом  хотелось  бы  обратить  внимание, что для проведения  перечисленных   ниже   валютных   операций,  связанных  с  движением  капитала,  резидентам  необходимо  получить  разрешение  Нацбанка, а  именно:       прямые  инвестиции  -  приобретение резидентом доли, пая (в том  числе  в  форме  приобретения  акций  при их первичном размещении) в  уставном  фонде  нерезидента  (то есть участие резидентов в уставном  капитале нерезидентов, созданных или создаваемых в форме акционерных  обществ,  обществ с ограниченной ответственностью, приобретение доли  по договорам купли-продажи, заключаемым с нерезидентами, и т. д.);       портфельные    инвестиции    -   приобретение   резидентами   у  нерезидентов   ценных   бумаг,   эмитированных   нерезидентами,   за  исключением приобретения акций при их первичном размещении;       осуществление   расчетов   по   обязательствам  о  приобретении  резидентом  у  нерезидента имущества, относимого по законодательству  страны его местонахождения к недвижимому (за исключением недвижимого  имущества,  принадлежащего  нерезиденту и находящегося на территории  Республики Беларусь);       осуществление  расчетов  по  экспорту  и (или) импорту товаров,  работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности,  в  том  числе  исключительных  прав  на  них,  если срок между датой  поступления    денежных   средств   (платежа)   и   датой   отгрузки  (поступления)  товара,  выполнения  работ,  оказания услуг, передачи  информации,  результатов  интеллектуальной деятельности, в том числе  исключительных   прав   на   них,   превышает   180   дней,  включая  осуществление   таких   расчетов   с  использованием  ценных  бумаг,  выполняющих  функции  расчетных  документов,  если  срок  платежа по  ценной  бумаге  обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в  срок,  превышающий  180  дней  с  (до)  даты  поступления (отгрузки)  указанных объектов;       предоставление  резидентами  кредитов, займов на срок более 180  дней.  Следует  учесть,  что  согласно п. 20 Правил физическим лицам  запрещается   предоставление   нерезидентам   займов  в  иностранной  валюте);       привлечение резидентами (за исключением физических лиц, которые  осуществляют  указанную  операцию без разрешения Нацбанка) кредитов,  займов на срок более 180 дней.       Необходимо  обратить также особое внимание на п.2.7, в  котором  речь  идет  об  "иных операциях...", то есть если валютная операция,  осуществляемая  между  резидентами  и  нерезидентами,  не отнесена к  текущим   валютным   операциям,  она  является  валютной  операцией,  связанной  с  движением  капитала.  Для  проведения  таких  операций  требуется разрешение Нацбанка.       В  Правилах  регламентировано  привлечение  кредитов, займов не  только  в денежной форме, но и в виде иных валютных  ценностей (гл.6  п.43). Сюда, например, можно  отнести привлечение вексельных займов.       Пункт 35 гл. 5 Правил определяет порядок проведения операций по  приобретению   по   договорам   комиссии,  поручения  ценных  бумаг,  эмитированных нерезидентами.       В   соответствии   с   настоящими   Правилами   Нацбанк  вправе  устанавливать  предельный  размер  процентных  ставок  по  кредитам,  займам,  привлекаемым  на  срок  более  180 дней, что будет являться  основанием  для отказа в выдаче свидетельства о регистрации кредита,  займа,    привлекаемого    под    процентную   ставку,   превышающую  установленную   Нацбанком.  Предельный  размер  такой  ставки  будет  доведен до сведения дополнительно отдельным письмом Нацбанка.       Физические  лица  осуществляют  валютные  операции, связанные с  движением  капитала,  в  порядке,   установленном  гл.3 Правил.  Для  получения разрешения Нацбанка на проведение той или иной операции (в  случаях,  когда  оно  требуется) необходимо направить в Национальный  банк  заявление произвольной формы с обязательным указанием фамилии,  имени,   отчества,  паспортных  данных,  адреса.  Нацбанк  в  случае  необходимости  дополнительно запрашивает информацию в зависимости от  вида  операции,  на  которую испрашивается разрешение. В то же время  для  физических лиц приведен перечень валютных операций, связанных с  движением  капитала,  проведение  которых допускается без оформления  разрешения Нацбанка.       В  отдельной  главе  предусмотрен  порядок открытия резидентами  счетов   в   банках  и  иных  кредитных  организациях  за  пределами  Республики    Беларусь.    Открытие    резидентами    таких   счетов  осуществляется   на  основании  лицензии  (разрешения)  Нацбанка  на  открытие счета в иностранном банке. Перечень документов, необходимых  для  получения  лицензии  Нацбанка  на  открытие счета в иностранном  банке, определен гл. 9 Правил. Принципиально порядок получения такой  лицензии  не изменился. Без разрешения Нацбанка допускается открытие  физическими  лицами  счетов  в  иностранной  валюте  в банках и иных  кредитных организациях за пределами Республики Беларусь на период их  пребывания   за   границей.   Открытие   резидентами,  в  том  числе  физическими  лицами,  счетов  в  белорусских  рублях в банках и иных  кредитных организациях за пределами Республики Беларусь запрещается.       В  связи  с  тем,  что  Правила  распространяются и на операции  физических лиц, для банков введена отчетность по валютным операциям,  связанным с движением капитала, осуществляемым физическими лицами.       Юридические   лица   и   предприниматели,  получившие  лицензию  Нацбанка  на открытие счета в иностранном банке либо свидетельство о  регистрации  кредита (займа), представляют также в Национальный банк  отчетность  о  движении  средств  по  счету  и отчетность о движении  средств    кредита   (займа)   соответственно.   Порядок   и   сроки  представления отчетности определены гл. 10 Правил.       Следует   заметить,   что  при  проведении  валютных  операций,  связанных  с движением капитала, необходимо учитывать и, разумеется,  соблюдать,   кроме  требований  настоящих  Правил,  иные  требования  законодательства Республики Беларусь.       В  заключение  необходимо  отметить,  что Правила направлены на  ограничение   оттока  капитала  из  республики  и  призваны  усилить  контроль за его движением.     15.06.2001 г.     Екатерина Павловская,  главный   экономист   Департамента  валютного   регулирования Национального банка Республики Беларусь     Журнал "Главный Бухгалтер" № 23, 2001 г.     Для более детального изучения см.: Справочную информацию     От  редакции:  С  1  июля  2001 г. Положение  о  порядке  проведения  валютных  операций,  связанных  с движением, утвержденное Правлением  Национального  банка  29.12.1998,  протокол  №  19.4,  на  основании  постановления  Правления  Национального банка Республики Беларусь от  28.04.2001 № 100 утратило силу.       С  1  июля  2004 г. постановление Правления Национального банка  Республики  Беларусь  от  28.04.2001  №  100  «Об утверждении Правил  проведения  валютных  операций,  связанных  с движением капитала» на  основании  постановления  Правления  Национального  банка Республики  Беларусь от 30.04.2004 № 72 утратило силу.       С  1  июля  2004  г.  Положение  о  порядке проведения валютных  операций  на территории  Республики Беларусь  от  01.08.1996  № 768,  утвержденное  Правлением  Национального  банка  Республики  Беларусь  25.06.1996,  протокол № 11,  на  основании  постановления  Правления  Национального  банка  Республики  Беларусь   от   30.04.2004   №  72  утратило силу.