Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июля 2005 г. № 111

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

28 июля 2005 г. № 111

Об утверждении Инструкции по учету и оплате расчетных документов, не оплаченных по вине банков и небанковских кредитно-финансовых организаций

Изменения и дополнения:

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2006 г. № 221 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 42, 8/15690)

В соответствии со статьями 26 и 32 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по учету и оплате расчетных документов, не оплаченных по вине банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2001 г. № 117 «Об утверждении Правил учета и оплаты расчетных документов, не оплаченных по вине банков» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 57, 8/6209);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 сентября 2002 г. № 181 «О внесении изменений и дополнений в Правила учета и оплаты расчетных документов, не оплаченных по вине банков, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2001 г. № 117» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 110, 8/8574);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. № 104 «О внесении изменений в Правила учета и оплаты расчетных документов, не оплаченных по вине банков» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 110, 8/11226).

Председатель Правления

П.П.Прокопович

УТВЕРЖДЕНО Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь 28.07.2005 № 111

ИНСТРУКЦИЯ
по учету и оплате расчетных документов, не оплаченных по вине банков и небанковских кредитно-финансовых организаций

ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Инструкция по учету и оплате расчетных документов, не оплаченных по вине банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее – Инструкция), разработана в соответствии со статьями 26 и 32 Банковского кодекса Республики Беларусь и регламентирует порядок учета и оплаты банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями расчетных документов в официальной денежной единице Республики Беларусь, не исполненных по вине банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (при отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентском счете банка или небанковской кредитно-финансовой организации, открытом в Национальном банке Республики Беларусь, а также по иным причинам).

2. Настоящая Инструкция обязательна для выполнения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее – банки), осуществляющими свою деятельность на территории Республики Беларусь в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

3. Порядок учета и оплаты расчетных документов по операциям, осуществляемым между клиентами, обслуживаемыми разными филиалами (отделениями) банка, при невозможности осуществления расчета по вине филиала (отделения) определяется локальными нормативными правовыми актами банка, регулирующими осуществление безналичных расчетов.

4. Применительно к настоящей Инструкции нижеприведенные термины и определения используются в следующих значениях:

плательщик – банк или клиент, со счета которого осуществляется оплата расчетных документов;

взыскатель – банк или клиент, предъявивший расчетный документ на списание средств со счета плательщика в бесспорном порядке;

бенефициар – банк или клиент, в пользу которого осуществляется банковский перевод;

расчетные документы клиентов – расчетные документы, представленные для исполнения в обслуживающий банк клиентами данного банка и поступившие из других банков для списания средств со счетов клиентов;

расчетные документы взыскателей – расчетные документы на бесспорное списание средств со счетов плательщиков;

расчетные документы банка – расчетные документы и мемориальные ордера по собственным обязательствам банка, в том числе связанным с его хозяйственной деятельностью;

расчетные документы, не оплаченные по вине банков, – расчетные документы клиентов и взыскателей, подлежащие оплате с текущих (расчетных) счетов, счетов по учету кредитной задолженности кредитополучателя и иных счетов клиента, поступившие к оплате в течение времени, установленного в банке для приема и исполнения расчетных документов; расчетные документы, оплачиваемые из картотек к внебалансовым счетам № 99812 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты», № 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», и мемориальные ордера на частичную оплату расчетных документов из картотеки к внебалансовому счету № 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»; расчетные документы банка; расчетные документы клиента либо банка на возврат ошибочно зачисленных средств; платежные поручения банка на перечисление остатка текущего (расчетного) счета клиента во вновь избранный банк и другие расчетные документы банка на перечисление средств с промежуточных и транзитных счетов; мемориальные ордера на уплату процентов.

ГЛАВА 2
ПОРЯДОК УЧЕТА И ОПЛАТЫ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, НЕ ИСПОЛНЕННЫХ ПРИ ОТСУТСТВИИ (НЕДОСТАТОЧНОСТИ) СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКОМ СЧЕТЕ БАНКА И ПО ИНЫМ ПРИЧИНАМ

5. При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентском счете банка необходимо руководствоваться следующим порядком учета и оплаты расчетных документов:

расчетные документы, не оплаченные по вине банков, помещаются в картотеку к внебалансовому счету № 99815 «Расчетные документы, не оплаченные по вине банков» (далее – картотека);

о помещении расчетного документа клиента в картотеку банк оповещает своего клиента (делается отметка на экземпляре расчетного документа, подлежащего выдаче клиенту; по телефону; выдается извещение через абонентский ящик или по почте и др.);

списание средств с текущего (расчетного) и иных счетов клиента либо отражение операций по счету по учету кредитной задолженности кредитополучателя не производится, за исключением случаев помещения в картотеку расчетных документов клиента (взыскателя) по причине неисполнения в системе межбанковских расчетов, а также случаев, предусмотренных пунктом 24 настоящей Инструкции;

по расчетным документам клиента (взыскателя), не исполненным в системе межбанковских расчетов, в лицевых счетах, выписках из лицевых счетов по текущему (расчетному) и иным счетам клиента напротив записи о списании средств делается отметка «Аннулировано»;

расчетные документы размещаются в картотеке в календарной очередности возникновения обязательств банка по оплате расчетных документов, за исключением расчетных документов на возврат ошибочно зачисленных средств;

расчетные документы клиента (взыскателя), подлежащие оплате с текущего (расчетного) счета и иных счетов клиента, помещенные в картотеку, в сумме не должны превышать остаток средств на текущем (расчетном) счете и иных счетах данного клиента, а по счетам по учету кредитной задолженности кредитополучателя – лимит задолженности либо лимит выдачи, если иное не определено кредитным договором.

6. Клиент (взыскатель) имеет право полного или частичного отзыва расчетных документов из картотеки до их оплаты.

7. Отзыв расчетных документов из картотеки осуществляется на основании составленного в произвольной форме заявления клиента (взыскателя) с указанием реквизитов расчетного документа, необходимых для осуществления отзыва, включая наименование и номер счета плательщика, номер, дату, сумму расчетного документа или сумму, в которой расчетный документ отзывается. Заявление клиента (взыскателя) заверяется оттиском печати и подписями клиента (взыскателя) согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати и представляется в обслуживающий клиента (взыскателя) банк. На заявлении взыскателя ответственный исполнитель банка-получателя проставляет дату приема, подпись и штамп банка и направляет его в банк, обслуживающий плательщика.

8. Ответственный исполнитель банка-плательщика, ведущий картотеку, на заявлении клиента (взыскателя) проставляет дату поступления, подпись и штамп банка.

При полном отзыве возврат расчетного документа клиента (взыскателя) из картотеки осуществляется не позднее банковского дня, следующего за днем получения заявления на отзыв. При этом на первом экземпляре расчетного документа клиента (взыскателя) проставляется дата возврата и делается запись о причине возврата без исполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка. Первые экземпляры отзываемых платежных поручений, платежных требований-поручений возвращаются клиенту, первые экземпляры платежных требований с прилагаемыми в соответствующих случаях исполнительными документами – в банк, обслуживающий бенефициара (взыскателя), для выдачи бенефициару (взыскателю). Сумма расчетного документа клиента (взыскателя) списывается в расход по внебалансовому счету № 99815 «Расчетные документы, не оплаченные по вине банков» (далее – внебалансовый счет № 99815) в день осуществления возврата расчетного документа из картотеки.

В мемориальные документы дня банка по внебалансовому счету № 99815 помещаются второй экземпляр расчетного документа клиента (взыскателя) и заявление на отзыв расчетного документа.

9. При частичном отзыве расчетного документа на всех экземплярах расчетного документа сумма, указанная цифрами, зачеркивается и на оборотной стороне делается запись о частичном отзыве со ссылкой на номер и дату заявления и указанием суммы, в которой расчетный документ отзывается, и суммы, в которой расчетный документ остается в картотеке. Указанная запись заверяется подписью ответственного исполнителя. Сумма, в которой расчетный документ отозван, отражается по расходу внебалансового счета № 99815.

В мемориальные документы дня банка по внебалансовому счету № 99815 помещается заявление на частичный отзыв расчетного документа.

10. При полном или частичном отзыве из картотеки платежных поручений на перечисление платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды, Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь в банк бенефициара для выдачи бенефициару не позднее следующего банковского дня направляются извещения, в которых указываются следующие реквизиты: дата, номер, сумма платежного поручения, сумма, в которой платежное поручение отозвано из картотеки, наименование и номер счета плательщика, наименование и номер счета бенефициара, дата отзыва (частичного отзыва) платежного поручения из картотеки и дата отсылки извещения. Извещение подписывается ответственным исполнителем и заверяется штампом банка.

11. Оплата расчетных документов из картотеки производится по мере поступления средств на корреспондентский счет банка. Допускается частичная оплата расчетных документов из картотеки. Частичная оплата расчетных документов оформляется мемориальным ордером.

При частичной оплате расчетных документов плательщиков на всех экземплярах расчетного документа сумма, указанная цифрами, зачеркивается и на оборотной стороне делается запись о дате частичного платежа, сумме частичного платежа, сумме остатка платежа, которая заверяется подписью ответственного исполнителя.

При полной (окончательной) оплате расчетного документа сумма окончательного платежа указывается на лицевой стороне всех экземпляров расчетного документа.

Суммы полностью или частично оплачиваемых расчетных документов списываются в расход по внебалансовому счету № 99815.

12. Расчетные документы оплачиваются из картотеки в порядке календарной очередности возникновения обязательств банка. Оплата расчетных документов на возврат ошибочно зачисленных средств, в том числе поступающих на закрытые счета клиентов, производится вне очереди.

До полной оплаты расчетных документов из картотеки не допускается оплата расчетных документов, подлежащих исполнению текущим банковским днем.

13. При наличии средств на корреспондентском счете банка и невозможности осуществления межбанковских расчетов по вине банка по иным причинам расчетные документы помещаются в картотеку. Учет расчетных документов в картотеке и их оплата при устранении причин, повлекших помещение расчетных документов в картотеку, производятся в соответствии с настоящей Инструкцией.

ГЛАВА 3
ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ ПО РАСЧЕТНЫМ ДОКУМЕНТАМ, НАХОДЯЩИМСЯ В КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ № 99815

14. За каждый день нахождения расчетных документов в картотеке банком, по вине которого допущена несвоевременная оплата расчетного документа клиента (взыскателя), начисляются и уплачиваются в пользу клиента проценты в размере 0,15 % от несвоевременно списанной суммы, если законодательством или договором текущего (расчетного) счета (договором иного счета) не предусмотрен иной размер и (или) получатель процентов. Начисление и уплата процентов за весь период нахождения расчетного документа в картотеке производятся при окончательной оплате расчетного документа.

В случае невозможности уплаты процентов в пользу получателя либо в пользу клиента, перешедшего на обслуживание в другой банк, из-за отсутствия (недостаточности) средств на корреспондентском счете банка мемориальные ордера на уплату процентов помещаются в картотеку.

15. За несвоевременную оплату расчетных документов по собственным обязательствам банка по хозяйственной деятельности и расчетных документов взыскателей на списание средств с банка в бесспорном порядке проценты не начисляются и не уплачиваются, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или договором между банком и получателем средств.

16. По расчетным документам, подлежащим оплате со счетов по учету кредитной задолженности кредитополучателя и иных счетов клиента, проценты уплачиваются в пользу клиента в размере и порядке, определенных кредитным договором (договором иного счета) между банком и клиентом.

17. При начислении процентов банком составляется в двух экземплярах ведомость начисленных процентов в разрезе клиентов, которая содержит следующие реквизиты: наименование, номер, дату, сумму расчетного документа, размер процентов, дату помещения в картотеку, количество дней просрочки, сумму начисленных процентов и общую сумму процентов по ведомости.

Ведомость начисленных процентов заверяется подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера (его заместителя) либо другого лица, уполномоченного главным бухгалтером.

18. На основании ведомости начисленных процентов банк составляет в установленном порядке мемориальный ордер в двух экземплярах. В мемориальном ордере в реквизите «Назначение платежа» указывается:

«Проценты за несвоевременную оплату расчетных документов согласно ведомости
от ___________».

(дата)

Первый экземпляр мемориального ордера служит основанием для списания средств со счета банка и вместе с первым экземпляром ведомости начисленных процентов помещается в отдельную папку с документами по внутрибанковским операциям; второй экземпляр мемориального ордера и ведомости выдается клиенту в качестве приложения к выписке из его лицевого счета либо направляется в банк-получатель для выдачи иному получателю процентов в случае, если это предусмотрено законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) счета (договором иного счета).

19. В случае, когда несвоевременное либо ненадлежащее исполнение банком расчетного документа клиента (взыскателя) привело к применению контрагентами по основному договору или уполномоченными государственными органами штрафных санкций к клиенту, клиент имеет право при предъявлении доказательств уплаты штрафных санкций потребовать от банка их возмещения.

20. По расчетным документам, отозванным из картотеки, и мемориальным ордерам на уплату процентов, оплачиваемым из данной картотеки, проценты банком не начисляются и не уплачиваются.

ГЛАВА 4
ПОРЯДОК ИЗЪЯТИЯ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ КАРТОТЕКИ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ № 99815

21. При закрытии текущего (расчетного) счета клиента, в том числе в связи с переходом клиента на обслуживание в другой банк, расчетные документы клиента (взыскателя) подлежат изъятию из картотеки без исполнения.

На всех экземплярах расчетных документов, изымаемых из картотеки, делается отметка о причине их изъятия без исполнения, которая заверяется подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного) и штампом банка. В случае перехода клиента на обслуживание в другой банк на всех экземплярах изымаемых из картотеки платежных требований дополнительно указываются наименование и код банка, принимающего клиента на обслуживание.

Первые экземпляры изымаемых из картотеки платежных поручений и платежных требований-поручений направляются клиенту, первые экземпляры платежных требований с прилагаемыми в соответствующих случаях исполнительными документами – в банк, обслуживающий бенефициара (взыскателя), для выдачи бенефициару (взыскателю). В исполнительном документе, прилагаемом к изымаемому из картотеки платежному требованию, делается отметка об общей сумме частичной оплаты либо частичного отзыва, которая заверяется подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного) и штампом банка.

В мемориальные документы дня банка по внебалансовому счету № 99815 помещаются вторые экземпляры расчетных документов, изымаемых из картотеки.

При изъятии из картотеки платежных поручений на перечисление платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды, Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь в банк бенефициара для выдачи бенефициару направляются извещения в порядке и в сроки, определенные пунктом 10 настоящей Инструкции.

22. По расчетным документам клиента (взыскателя), изъятым из картотеки при закрытии текущего (расчетного) счета клиента в связи с переходом его на обслуживание в другой банк, за весь период нахождения расчетных документов в картотеке банком начисляются и уплачиваются проценты в соответствии с частью первой пункта 14 настоящей Инструкции.

23. При закрытии текущего (расчетного) счета клиента в связи с переходом его на обслуживание в другой банк остаток, числящийся на счете, перечисляется на основании платежного поручения клиента во вновь избранный им банк для зачисления на балансовый счет «Средства на промежуточных счетах по прочим операциям». Перечисление остатка текущего (расчетного) счета клиента во вновь избранный им банк производится не позднее рабочего дня, следующего за днем передачи документов по открытию счета.

24. В случае невозможности исполнения платежного поручения клиента на перечисление остатка при закрытии расчетного (текущего) счета во вновь избранный им банк из-за отсутствия (недостаточности) средств на корреспондентском счете банка средства, списанные со счета клиента, отражаются по балансовому счету «Средства на промежуточных счетах, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету банка». При этом на первом экземпляре платежного поручения клиента ответственным исполнителем банка в поле, заполняемом банком-отправителем, в реквизите «Дебет счета» указывается номер счета клиента, в реквизите «Кредит счета» указывается номер счета «Средства на промежуточных счетах, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету банка».

Первый экземпляр платежного поручения, на основании которого произведено списание средств со счета клиента, помещается в мемориальные документы дня банка.

Второй экземпляр платежного поручения клиента прилагается к платежному поручению банка на перечисление средств со счета «Средства на промежуточных счетах, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету банка» во вновь избранный клиентом банк и помещается в картотеку. Оплата платежного поручения банка из картотеки производится в порядке, определенном пунктом 11 настоящей Инструкции.

25. При предъявлении банку платежного требования на взыскание средств в бесспорном порядке платежное поручение банка на перечисление средств клиента во вновь избранный банк, неисполнение которого привело к применению данной меры воздействия, подлежит изъятию из картотеки без исполнения.

В случае нахождения в картотеке мемориального ордера на уплату процентов, сумма которых включена в сумму платежного требования на взыскание средств в бесспорном порядке, мемориальный ордер изымается из картотеки.