Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 сентября 2004 г. № 151

                                                        см. Комментарий       ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ                       30 сентября 2004 г. № 151     ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ БАНКАМИ КОНТРОЛЯ  ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ             [Изменения и дополнения:              Постановление Правления  Национального  банка Республики           Беларусь от 25 апреля 2006 г.  №  70  (Национальный  реестр           правовых актов Республики Беларусь,2006 г., № 89, 8/14474);              Постановление Правления  Национального  банка Республики           Беларусь от 27  июня 2006  г.  №  89  (Национальный  реестр           правовых   актов  Республики  Беларусь,  2006  г.,  №  133,           8/14877);              Постановление Правления  Национального  банка Республики           Беларусь от 14  июня 2007  г.  №  125 (Национальный  реестр           правовых   актов  Республики  Беларусь,  2007  г.,  №  172,           8/16799).]          На основании статей 26  и  33  Банковского  кодекса  Республики  Беларусь,  пунктов 2,  9 Положения о порядке контроля за проведением  юридическими    лицами    и    индивидуальными     предпринимателями  внешнеторговых операций,  утвержденного Указом Президента Республики  Беларусь от 4 января 2000  г.  №  7,  статьи  27  Закона  Республики  Беларусь  от  22 июля 2003 года "О валютном регулировании и валютном  контроле"  Правление   Национального   банка   Республики   Беларусь  ПОСТАНОВЛЯЕТ:       1. Утвердить  прилагаемую  Инструкцию  по осуществлению банками  контроля внешнеторговых операций.       1-1.  Разъяснения   по   порядку  применения  норм  Инструкции,  утвержденной пунктом 1 настоящего постановления,  могут быть даны за  подписью  заместителя  Председателя  Правления  Национального  банка  Республики Беларусь,  направляющего деятельность главного управления  валютного  регулирования  и  валютного  контроля Национального банка  Республики Беларусь.                      2. Признать утратившими силу:       постановление Правления Национального банка Республики Беларусь  от  13  июня  2000  г.  №  13.2г  "Об утверждении Правил визирования  банками  паспорта  сделки  и  осуществления  контроля внешнеторговых  операций"  (Национальный  реестр правовых актов Республики Беларусь,  2000 г., № 61, 8/3637);       постановление Правления Национального банка Республики Беларусь  от  31  августа  2000  г.  №  21.4  "О внесении дополнения в Правила  визирования   банками  паспорта  сделки  и  осуществления   контроля  внешнеторговых   операций,  утвержденные  постановлением   Правления  Национального  банка Республики Беларусь от 13 июня 2000 г. № 13.2г"  (Национальный  реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., №  89, 8/4166);       постановление Правления Национального банка Республики Беларусь  от  26  июля  2001  г.  №  194  "О внесении изменения и дополнения в  Правила визирования банками паспорта сделки и осуществления контроля  внешнеторговых   операций,  утвержденные  постановлением   Правления  Национального  банка Республики Беларусь от 13 июня 2000 г. № 13.2г"  (Национальный  реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., №  80, 8/6458).       3. Настоящее  постановление  вступает в силу через месяц со дня  включения в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.     Председатель Правления                                П.П.Прокопович     СОГЛАСОВАНО                    СОГЛАСОВАНО  Заместитель Премьер-министра   Заместитель Председателя  Республики Беларусь            Комитета государственного контроля           А.В.Кобяков           Республики Беларусь  20.09.2004                              А.С.Саликов                                 28.09.2004     СОГЛАСОВАНО  Председатель Государственного  таможенного комитета  Республики Беларусь           А.Ф.Шпилевский  28.09.2004                                                  УТВЕРЖДЕНО                                               Постановление Правления                                               Национального банка                                               Республики Беларусь                                               30.09.2004 № 151     ИНСТРУКЦИЯ  по осуществлению банками контроля внешнеторговых операций          Инструкция по  осуществлению  банками  контроля  внешнеторговых  операций (далее - Инструкция) разработана на основании пунктов 2,  9  Положения о порядке контроля за проведением  юридическими  лицами  и  индивидуальными     предпринимателями    внешнеторговых    операций,  утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 4 января 2000  г.  № 7, и статьи 27 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года  "О валютном регулировании и валютном контроле".                                   ГЛАВА 1                            ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ          1. В  настоящей  Инструкции  используются  термины  и понятия в  значениях,  установленных Указом Президента Республики Беларусь от 4  января  2000  г.  №  7  "О  совершенствовании  порядка  проведения и  контроля  внешнеторговых  операций"  (Национальный  реестр  правовых  актов Республики Беларусь, 2000 г., № 5, 1/915).       Настоящая  Инструкция  обязательна  для  исполнения банками при  осуществлении  функций  агентов  валютного  контроля  за проведением  юридическими  лицами и индивидуальными предпринимателями расчетов по  внешнеторговым    договорам,    а   также  для  юридических  лиц   и  индивидуальных предпринимателей.       Применительно к настоящей Инструкции филиалы (отделения) банков  Республики  Беларусь  рассматриваются как отдельные банки Республики  Беларусь.       2. Обязанность банка по осуществлению  контроля  внешнеторговых  операций   состоит   в   визировании   паспорта  сделки,  проведении  расчетного и кассового обслуживания юридических лиц и индивидуальных  предпринимателей   после   представления   ими   зарегистрированного  паспорта сделки по внешнеторговому договору и осуществлении контроля  за  правильностью  проведения  юридическими лицами и индивидуальными  предпринимателями платежей по импорту,  а  также  за  представлением  информации  о  поступлении  денежных  средств  от  экспорта  товаров  (работ, услуг).                                   ГЛАВА 2                      ВИЗИРОВАНИЕ ПАСПОРТА СДЕЛКИ          3. Банк    осуществляет   визирование  паспорта  сделки,   если  внешнеторговая операция предусматривает проведение платежей со счета  или  на  счет  резидента  Республики  Беларусь в белорусском банке и  общая    стоимость    экспортируемых   (импортируемых)  товаров   по  внешнеторговому  договору  превышает  в  эквиваленте  1500  евро  по  официальному  курсу Национального банка Республики Беларусь (далее -  Национальный  банк)  на  дату  заключения  внешнеторгового  договора  (дополнительного  соглашения  к  нему), а также когда паспорт сделки  оформляется  по  заявлению  юридического  лица  или  индивидуального  предпринимателя.       4. Для  визирования  паспорта  сделки  уполномоченный  работник  банка  сопоставляет  заполненные графы 9, 22, 28 (строка 1) паспорта  сделки,    оформленного    в    соответствии    с     постановлением  Государственного  таможенного комитета Республики Беларусь от 7 июля  2001 г. № 32 "О порядке осуществления валютного контроля таможенными  органами"  (Национальный  реестр правовых актов Республики Беларусь,  2001    г.,   №  74,  8/6369),  с  соответствующими  сведениями   из  внешнеторгового  договора  с учетом документов, указанных в графе 44  паспорта сделки.       В тех  случаях,  когда  во  внешнеторговом   договоре   имеются  сведения   об   общей   стоимости   товаров   и  предусмотрено,  что  определенная часть (сумма) из общей стоимости оплачивается  в  одном  банке, а часть - в другом, допускается визирование паспорта сделки в  каждом банке на сумму, определенную в договоре для каждого банка.       Визирование паспорта   сделки   осуществляется   уполномоченным  работником банка путем указания в графе "В"  паспорта  сделки  своих  должности, фамилии и инициалов, заверенных его подписью и штампом на  всех экземплярах данного паспорта сделки.       5. Банк отказывает в визировании паспорта сделки в случае:       5.1. несоответствия  граф  9, 22, 28 (строка 1) паспорта сделки  соответствующим реквизитам внешнеторгового договора;       5.2. при  наличии  в  графах  9,  22,  28  и 44 паспорта сделки  исправлений;       5.3. непредставления  клиентом  документов (копий), указанных в  графе 44 паспорта сделки;       5.4.  отсутствия  во  внешнеторговом  договоре  с  учетом  всех  приложений, указанных в графе 44 паспорта сделки, предмета договора,  количества и цены (стоимости) товара,  условий расчета, наименований  и банковских реквизитов договаривающихся сторон, юридического адреса  нерезидента-контрагента;                      5.5. исключен;                      5.6. исключен.                      6. По  внешнеторговому  договору, предусматривающему проведение  платежей  с  открытых  в  разных банках счетов юридического лица или  индивидуального предпринимателя, визируется отдельный паспорт сделки  в  каждом  банке,  в  котором  открыты  счета  юридического лица или  индивидуального предпринимателя.       В случае,  если по внешнеторговому  договору  предусматривается  проведение  платежей  с  открытых  в одном банке счетов юридического  лица или индивидуального предпринимателя,  визируется  один  паспорт  сделки.       В случае изменения банковских реквизитов  (наименование  и  код  банка Республики Беларусь) визируется новый паспорт сделки.       7. В  тех  случаях,  когда  во  внешнеторговом  договоре  общая  стоимость  товаров  не  выражена в одной валюте и предусмотрено, что  определенная  часть  (сумма)  из  общей  стоимости оценивается одной  валютой,  а  часть  - другой, на каждый вид валюты банком визируется  отдельный паспорт сделки.       8. С целью подтверждения,  что паспорт  сделки  завизирован  по  данному внешнеторговому договору, на каждом листе оригинала договора  (или его копии,  либо документов,  путем  обмена  которыми  заключен  договор) ставится подпись и штамп уполномоченного работника банка.       В  тех  случаях,  когда   по   внешнеторговому   договору,   не  содержащему сведений об общей стоимости товаров, но предполагающему,  что  эти   сведения   содержат   отдельно   подписанные   приложения  (спецификации),  на  которые  оформлены паспорта сделок,  и при этом  отсутствует    возможность    проставления    подписи    и    штампа  уполномоченного  работника  банка  на  оригинале  договора  (или его  копии,  либо документах,  путем обмена  которых  заключен  договор),  допускается  проставление подписи и штампа уполномоченного работника  банка на приложениях (спецификациях) к внешнеторговому договору.                      8-1.  Представленные  юридическим  лицом   или   индивидуальным  предпринимателем  копии  документов  должны  быть  заверены подписью  руководителя  юридического  лица  (индивидуального  предпринимателя)  либо  уполномоченного  им  лица  и  печатью  (при  отсутствии печати  индивидуального предпринимателя - его подписью).  При этом  банк  не  несет ответственности за заверение копий документов,  представляемых  юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.       В случае  представления  юридическим  лицом  или индивидуальным  предпринимателем  в   банк   составленных   на   иностранном   языке  внешнеторгового  договора,  приложений  к  договору (спецификаций) и  иных документов (счета,  инвойсы и т.п.)  либо  отдельных  сведений,  содержащихся в данных документах, банк в случае необходимости вправе  потребовать от юридического лица или индивидуального предпринимателя  их  перевода  на один из государственных языков Республики Беларусь,  заверенного подписью руководителя и печатью  юридического  лица  или  индивидуального     предпринимателя     (при    отсутствии    печати  индивидуального предпринимателя - его подписью).  При этом  банк  не  несет ответственности за правильность представляемого перевода.                      9. Копии  представленных  документов,  необходимых  для   целей  валютного  контроля,  хранятся  в  банке  в  порядке,   определяемом  локальными нормативными правовыми актами банков.       По договорам,     предусматривающим    экспорт    или    импорт  специфических товаров (работ,  услуг), банк не оставляет на хранение  договор   (копию).   При   этом   уполномоченный   работник   банка,  обслуживающий   счета   юридического   лица   или    индивидуального  предпринимателя,   в   специальном  журнале  делает  запись  о  дате  представления,  номере и дате договора,  заверяя ее своей подписью и  штампом.  Все  действия по договорам,  предусматривающим экспорт или  импорт  специфических  товаров   (работ,   услуг),   совершаются   в  присутствии представителя обслуживаемого юридического лица.       Договоры,  соглашения,  контракты,  предусматривающие   выплату  агентского  вознаграждения,  вне зависимости от названия в платежных  инструкциях и специальных журналах обозначаются словом "договор".                                   ГЛАВА 3           КОНТРОЛЬ БАНКОВ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ПЛАТЕЖЕЙ ПО ИМПОРТУ          10. Контроль  за  правильностью  проведения платежей по импорту  проводится по следующим позициям:       10.1. соответствие    указанной    юридическим    лицом     или  индивидуальным  предпринимателем  в  платежных  инструкциях   валюты  платежа  требованиям законодательства Республики Беларусь и условиям  договора;       10.2.  возможность проведения платежей со счетов плательщиков в  соответствии с законодательством Республики Беларусь;                      10.2-1.  соответствие   проводимых  платежей  условиям  расчета  (авансовый платеж (предварительная оплата), оплата по факту поставки  товаров   (выполнения   работ,   оказания   услуг),  предусмотренных  договором,  за  исключением  тех   случаев,   когда   на   основании  представленных  документов  платежи по договору,  предусматривающему  авансовый платеж (предварительную оплату),  проводятся за фактически  поставленный товар (выполненную работу, оказанную услугу);                      10.3. соответствие  проводимых  авансовых  платежей требованиям  законодательства Республики Беларусь;       10.4. соответствие    иным    установленным   законодательством  Республики    Беларусь    требованиям   к  проведению  расчетов   по  внешнеторговым операциям.       11.  При   исполнении   функций   контроля   за   правильностью  проведения юридическими лицами и  индивидуальными  предпринимателями  платежей  по  внешнеторговым  договорам  по  импорту  банк не вправе  выполнять  распоряжение  юридического   лица   или   индивидуального  предпринимателя  о  перечислении с его счета денежных средств,  если  юридическим   лицом   или   индивидуальным    предпринимателем    не  представлены  документы,  предусмотренные валютным законодательством  Республики Беларусь,  либо представленные документы не соответствуют  требованиям валютного законодательства Республики Беларусь.                      12. Расчетное  и  кассовое  обслуживание  юридических  лиц  или  индивидуальных   предпринимателей   по   внешнеторговому    договору  производится    только   после   представления   ими   установленных  законодательством  документов,  необходимых  для   целей   валютного  контроля внешнеторговой операции.                      13.  Банк  при  проведении платежей по внешнеторговым договорам  ведет их  учет  в  порядке,  установленном  локальными  нормативными  правовыми  актами  банка.  При  этом  необходимо соблюдать следующие  требования:       13.1. в  тех  случаях,  когда  по  внешнеторговому  договору  в  установленном    порядке  зарегистрированы  паспорта  сделок,   учет  платежей ведется по каждому паспорту сделок;       13.2. при ведении банком учета платежей в  электронном  виде  с  использованием    программных   средств   банк   обязан   обеспечить  возможность вывода  на  бумажный  носитель  сведений  о  платежах  и  неиспользованных   остатках  общей  стоимости  товаров  (выполненных  работ, оказанных услуг);       13.3. при  осуществлении  платежа по внешнеторговому договору в  валютах,  отличных от валюты платежа,  для  определения  эквивалента  суммы  платежа  в  валюте  оценки  пересчет  производится  по курсу,  установленному соглашением сторон  по  внешнеторговому  договору.  В  случае,  если  внешнеторговым договором не установлен курс пересчета  валюты  оценки  в   валюту   платежа,   эквивалент   суммы   платежа  определяется   по   курсу  пересчета  с  учетом  официального  курса  белорусского  рубля  по  отношению  к  соответствующей   иностранной  валюте,  установленного Национальным банком Республики Беларусь,  на  дату проведения платежа.                      14. Исключен.                      15.  При  представлении  юридическим  лицом  или индивидуальным  предпринимателем  нового  паспорта  сделки,  зарегистрированного   в  установленном порядке, в графе 44 которого имеется ссылка на паспорт  сделки,  ранее   зарегистрированный   по   данному   внешнеторговому  договору,  уполномоченный  работник банка в ранее зарегистрированном  банковском   экземпляре   паспорта   сделки   делает    отметку    о  неиспользованном  остатке  (либо  об отсутствии платежей) и начинает  ведение учета платежей с учетом требований,  изложенных в пункте  13  настоящей Инструкции.       В тех случаях,  когда изменяется  цена  или  стоимость  товара,  неиспользованный  остаток  в  новом  паспорте  сделки определяется с  учетом измененной цены или стоимости.                      16.  При     необходимости     осуществления     платежей    по  внешнеторговому  договору  с  открытых  в   разных   банках   счетов  юридического лица или индивидуального предпринимателя уполномоченный  работник  банка  обязан  сделать  на  оборотной  стороне  экземпляра  паспорта    сделки,    принадлежащего    юридическому    лицу    или  индивидуальному  предпринимателю  и  завизированного  в  банке,  где  проводится  последний  платеж,  отметку  о  дате  проведения данного  платежа и размере неиспользованного  остатка  и  заверить  указанные  сведения подписью и штампом.                      В  тех  случаях,  когда  по  внешнеторговому  договору  платежи  осуществляются одной (несколькими) валютой платежа с разных  счетов,  открытых в одном банке,  проставление отметки о дате платежа и сумме  неиспользованного остатка на оборотной стороне  экземпляра  паспорта  сделки,   принадлежащего   юридическому   лицу  или  индивидуальному  предпринимателю, осуществляется по усмотрению банка.                      В целях   осуществления   контроля   за   соответствием   суммы  проведенных   платежей   условиям  внешнеторгового  договора  в  тех  случаях,  когда в процессе  исполнения  договора  оформляется  новый  паспорт сделки,  юридическое лицо или индивидуальный предприниматель  обязаны представить в банк,  который будет визировать новый  паспорт  сделки,   по   одному  экземпляру  паспортов  сделок,  принадлежащих  юридическому  лицу  или  индивидуальному  предпринимателю  и   ранее  завизированных в других банках.       При  визировании нового паспорта сделки уполномоченный работник  банка  обязан  сделать  на  оборотной  стороне  каждого   экземпляра  паспорта    сделки,    принадлежащего    юридическому    лицу    или  индивидуальному  предпринимателю  и завизированного в других банках,  отметку:  "Завизирован  новый  паспорт  сделки" и заверить указанные  сведения подписью и штампом.       17. Исключен.                      18. В  целях  осуществления контроля за проведением платежей по  внешнеторговому договору:       18.1 исключен;                      18.2. при  проведении  платежей  по  внешнеторговому  договору,  предусматривающему оплату товаров одной валютой платежа  (различными  валютами  платежа)  с  использованием нескольких счетов юридического  лица или индивидуального предпринимателя,  открытых в  одном  банке,  завизировавшем   паспорт  сделки,  уполномоченные  работники  банка,  обслуживающие счета, с которых производятся платежи, руководствуются  частью второй пункта 16 настоящей Инструкции;                      18.3. при  проведении  платежей  по внешнеторговому договору со  счетов   юридического  лица  или  индивидуального   предпринимателя,  открытых  в  разных  банках,  юридическое  лицо  или  индивидуальный  предприниматель  обязаны  представить  в  банк  по одному экземпляру  паспортов    сделок,  зарегистрированных  по  данному  договору,   с  отметками банков о неиспользованном остатке или отсутствии платежей.  Банк  осуществляет  платеж  в пределах неиспользованного остатка (на  дату    последнего    платежа),    указанного  в  паспорте   сделки,  принадлежащем      юридическому    лицу    или       индивидуальному  предпринимателю.                      В  случаях, когда во внешнеторговом договоре, предусматривающем  оплату    со    счетов    юридического   лица  или   индивидуального  предпринимателя, открытых в разных банках, установлено, что в каждом  из банков оплачивается определенная часть (сумма) из общей стоимости  товаров,    юридическое  лицо  или  индивидуальный   предприниматель  представляет  в  банк  только  паспорт сделки, завизированный в этом  банке.       В  тех случаях, когда внешнеторговый договор, предусматривающий  оплату    со    счетов    юридического   лица  или   индивидуального  предпринимателя,  открытых  в разных банках, не содержит сведений об  общей  стоимости товаров, но предполагает, что эти сведения содержат  отдельно  подписанные  приложения  (спецификации),  суммы которых не  связаны  между собой, и при этом на каждое приложение (спецификацию)  оформлен  и  завизирован  паспорт  сделки в банке, в котором расчеты  предусмотрены  условиями  договора,  представление  в  данный   банк  паспортов    сделок,    зарегистрированных  по  другим   приложениям  (спецификациям),  с  отметками банков о неиспользованном остатке или  отсутствии платежей не требуется.                                               ГЛАВА 4              КОНТРОЛЬ БАНКОВ ЗА ПРЕДСТАВЛЕНИЕМ ИНФОРМАЦИИ          19. Банки  осуществляют контроль за представлением юридическими  лицами  и индивидуальными предпринимателями в течение 5 рабочих дней  после  зачисления  на  их  счета  средств,  поступивших  от экспорта  товаров  (работ,  услуг),  в  банк  документов  (контрактов, счетов,  паспортов  сделок  и  других),  содержащих сведения, необходимые для  осуществления банками функций агентов валютного контроля.       20. При  поступлении  юридическому  лицу  или   индивидуальному  предпринимателю    денежных  средств  по  внешнеторговой   операции,  проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки,  если    иное  не  установлено  законодательными  актами   Республики  Беларусь,  обязаны  зачислить данные денежные средства на счет этого  юридического лица или индивидуального предпринимателя с уведомлением  Комитета  государственного  контроля  Республики  Беларусь  либо его  территориальных органов.       21. Исключен.                                               ГЛАВА 5                ОСОБЕННОСТИ ВИЗИРОВАНИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ             ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ БАНКОМ ВНЕШНЕТОРГОВОГО ДОГОВОРА          22. Расчеты  банков  по  внешнеторговым договорам, по которым в  соответствии  с  законодательством  Республики  Беларусь должны быть  зарегистрированы  паспорта сделок, осуществляются только посредством  банков, где завизированы эти паспорта сделок.       23. При  осуществлении  банками  внешнеторговых  операций банки  обязаны заполнять, визировать и представлять в таможенные органы для  регистрации  паспорта  сделок  в  соответствии  с  законодательством  Республики Беларусь.       24. Визирование    паспорта    сделки   осуществляется  в   том  белорусском  банке,  который производит проведение платежей со счета  или на счет банка-резидента Республики Беларусь.       25. При    визировании   паспорта  сделки  по   внешнеторговому  договору,  одной  из  сторон  по которому является банк, посредством  которого  осуществляется  проведение  платежей, банк руководствуется  пунктом 4 настоящей Инструкции.                                               Приложение - исключено.