О некоторых вопросах представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг

Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 16 декабря 2005 г. № 10/П

ПОСТАНОВЛЕНИЕ КОМИТЕТА ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ ПРИ СОВЕТЕ МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

16 декабря 2005 г. № 10/П

О некоторых вопросах представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг

Изменения и дополнения:

Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 9 марта 2006 г. № 06/И (зарегистрировано в Национальном реестре — № 8/14139 от 20.03.2006 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 12 сентября 2006 г. № 112 (зарегистрировано в Национальном реестре — № 8/15099 от 03.10.2006 г.)

В целях совершенствования государственного регулирования и развития рынка ценных бумаг и на основании Положения о Комитете по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. № 1593, Комитет по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг.

2. Признать утратившими силу:

постановление Государственного комитета по ценным бумагам Республики Беларусь от 11 ноября 2000 г. № 24/П «Об утверждении Правил раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 116, 8/4464);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 3 июня 2002 г. № 10/И «О внесении изменений и дополнений в Правила раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 79, 8/8228);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 3 июня 2002 г. № 11/П «Об утверждении Инструкции о порядке заполнения форм отчетности, предусмотренных Правилами раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 79, 8/8229);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 23 февраля 2004 г. № 05/И «О вопросах раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 54, 8/10707);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 15 июля 2004 г. № 11/И «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты по вопросам раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 123, 8/11332);

пункты 1 и 2 постановления Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 2 марта 2005 г. № 02/И «О внесении изменений и дополнений в нормативные правовые акты Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 53, 8/12305);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 23 мая 2002 г. № 08/П «Об утверждении Инструкции о порядке представления информации о выпущенных векселях и векселях, изъятых из обращения» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 75, 8/8207).

3. Настоящее постановление вступает в силу с 1 апреля 2006 г.

Председатель

А.В.Давыдов

УТВЕРЖДЕНО Постановление
Комитета по ценным
бумагам при Совете Министров
Республики Беларусь 16.12.2005 № 10/П

ИНСТРУКЦИЯ
о порядке представления отчетности и раскрытия информации
участниками рынка ценных бумаг

ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящая Инструкция о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг (далее – Инструкция) разработана в соответствии с Законом Республики Беларусь от 12 марта 1992 года «О ценных бумагах и фондовых биржах» (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1992 г., № 11, ст. 194), и устанавливает порядок представления отчетности и раскрытия информации о деятельности участников рынка ценных бумаг, обеспечения ее доступности всем заинтересованным лицам в соответствии с законодательством.

2. Действие настоящей Инструкции распространяется на следующих участников рынка ценных бумаг, действующих на территории Республики Беларусь: эмитентов ценных бумаг, за исключением банков (далее – эмитенты), профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее – профучастники), лиц, ставших владельцами крупных пакетов акций открытых акционерных обществ (далее – владелец крупного пакета акций).

<^-->

3. Для целей настоящей Инструкции применяются следующие термины и их определения:

эмитент – открытое акционерное общество, юридическое лицо, осуществившее выпуск облигаций, который сопровождался регистрацией проспекта эмиссии в Департаменте по ценным бумагам Министерства финансов Республики Беларусь (далее – Департамент по ценным бумагам);

профучастник – юридическое лицо, имеющее специальное разрешение (лицензию) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам (далее – лицензия);

владелец крупного пакета акций – любое лицо, в собственности которого находится пять и более процентов (от их общего количества) простых акций одного эмитента.

4. Участники рынка ценных бумаг представляют периодическую отчетность и оперативную информацию, включающие полные и достоверные сведения в соответствии с законодательством и требованиями настоящей Инструкции.

Периодическая отчетность включает:

ежеквартальный отчет, который составляется по итогам отчетного квартала по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября нарастающим итогом с начала года;

годовой отчет, который составляется по итогам финансового года по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

Оперативная информация представляется участниками рынка ценных бумаг в связи с наступлением событий, перечень которых приведен в главе 3 настоящей Инструкции.

ГЛАВА 2
ПЕРИОДИЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

5. Эмитентами представляется ежеквартальный отчет не позднее тридцати календарных дней после окончания отчетного квартала в территориальный орган Министерства финансов Республики Беларусь по ценным бумагам (далее – территориальный орган по ценным бумагам) .

Годовой отчет представляется эмитентами в территориальный орган по ценным бумагам не позднее трех месяцев со дня окончания финансового года.

Ежеквартальный (годовой) отчет представляется в территориальный орган по ценным бумагам лицом, ответственным за подготовку отчета (нарочным), либо заказной корреспонденцией.

6. В составе ежеквартального отчета открытыми акционерными обществами представляются:

форма 1 «Информация об открытом акционерном обществе и его деятельности» согласно приложению 1;

отчет о прибылях и убытках (форма 2) * либо отчет о финансовых результатах страховой организации (форма 2-страховщик) ** .

7. В составе годового отчета открытыми акционерными обществами представляются:

7.1. открытыми акционерными обществами (кроме страховых организаций):

форма 1 «Информация об открытом акционерном обществе и его деятельности» согласно приложению 1;

бухгалтерский баланс (форма 1)***;

отчет о прибылях и убытках (форма 2)***;

отчет о движении источников собственных средств (форма 3)***;

отчет о движении денежных средств (форма 4)***;

приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5)***;

аудиторское заключение (для юридических лиц, для которых установлено проведение обязательного аудита достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 12 февраля 2004 г. № 67 «О совершенствовании государственного регулирования аудиторской деятельности» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 26, 1/5310) (далее – аудиторское заключение);

7.2. открытыми акционерными обществами – страховыми организациями:

форма 1 «Информация об открытом акционерном обществе и его деятельности» согласно приложению 1;

бухгалтерский баланс страховой организации (форма 1-страховщик)****;

отчет о финансовых результатах страховой организации (форма 2-страховщик)****;

приложение к балансу страховой организации (форма 3-страховщик)****;

отчет о движении денежных средств страховой организации (форма 5-страховщик)****;

отчет о платежеспособности страховой организации (форма 6-страховщик)****;

отчет о размещении страховых резервов (форма 7-страховщик)****;

аудиторское заключение.

8. Юридическими лицами, осуществившими выпуск облигаций, который сопровождался регистрацией проспекта эмиссии в составе ежеквартального (годового) отчета представляется отчет о прибылях и убытках (форма 2)*** либо отчет о финансовых результатах страховой организации (форма 2-страховщик)****.

9. Годовой отчет эмитента должен быть опубликован в соответствии с законодательством.

Для публикации в средствах массовой информации эмитентами применяются формы годового отчета, а именно:

бухгалтерский баланс;

отчет о прибылях и убытках (форма 2)***** либо отчет о финансовых результатах страховой организации (форма 2-страховщик)******;

пункты 5–10 формы 1 «Информация об открытом акционерном обществе и его деятельности» согласно приложению 1.

______________________________

*Представляется либо форма, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 17 февраля 2004 г. № 16 «О бухгалтерской отчетности организаций» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 55, 8/10745; 2005 г., № 57, 8/12393).

**Представляется форма, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 13 ноября 2003 г. № 153 «О внесении изменений и дополнений в постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 30 мая 2003 года № 89, утверждении форм бухгалтерской отчетности страховых организаций и порядка их заполнения» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 140, 8/10292).

***Представляются либо формы, утвержденные постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 17 февраля 2004 г. № 16.

****Представляются формы, утвержденные постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 13 ноября 2003 г. № 153.

*****Представляются (публикуются) либо формы, утвержденные постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 17 февраля 2004 г. № 16.

******Представляются (публикуются) формы, утвержденные постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 13 ноября 2003 г. № 153.

10. Исключен.

11. Профучастниками представляется ежеквартальный (годовой) отчет не позднее тридцати календарных дней после окончания отчетного квартала (года) в Департамент по ценным бумагам.

12. В составе ежеквартального отчета профучастниками представляются:

форма 3 «Информация о деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг» согласно приложению 3. Данная информация представляется на бумажном и магнитном носителе в формате Excel (нарочным или по электронной почте);

форма 4 «Информация о владельцах акций» согласно приложению 4. Данная информация представляется депозитариями на компакт-дисках в формате Excel. Информация представляется сотрудником депозитария, должным образом уполномоченным на представление такой информации (нарочным). К информации прилагается сопроводительное письмо, подписанное руководителем депозитария и удостоверенное печатью депозитария.

<^-->

13. В составе годового отчета профучастниками дополнительно к информации, указанной в пункте 12, не позднее трех месяцев со дня окончания финансового года представляются:

бухгалтерский баланс (форма 1) * ;

отчет о прибылях и убытках (форма 2) * ;

отчет о движении источников собственных средств (форма 3)**;

отчет о движении денежных средств (форма 4)**;

приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5)**;

аудиторское заключение;

пояснительная записка.

______________________________

*Представляются (публикуются) либо формы, утвержденные постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 17 февраля 2004 г. № 16.

**Представляются либо формы, утвержденные постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 17 февраля 2004 г. № 16.

ГЛАВА 3
ОПЕРАТИВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

14. Эмитенты направляют на фондовую биржу, на которой котируются их ценные бумаги, и в территориальный орган по ценным бумагам информацию, относящуюся к наступившим или происшедшим изменениям в их хозяйственной деятельности, затрагивающим стоимость ценных бумаг или доход по ним, если данные изменения или ссылки на эти изменения не содержались в последней информации отчетного периода, а именно:

14.1. о факте (фактах), повлекшем непредвиденное разовое увеличение или уменьшение стоимости чистых активов эмитента более чем на 10 процентов по сравнению со стоимостью чистых активов на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт.

В информации должны быть указаны:

факт (факты), повлекший разовое увеличение или уменьшение стоимости чистых активов эмитента более чем на 10 процентов;

дата появления факта (фактов);

величина чистых активов эмитента на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт (факты);

изменение величины чистых активов эмитента в абсолютном и процентном соотношении.

Информация представляется не позднее двух рабочих дней после окончания месяца, в котором произошел факт (факты);

14.2. о факте (фактах), повлекшем разовое увеличение прибыли или убытков эмитента более чем на 10 процентов по сравнению с суммами прибыли (убытков) на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт.

В информации должны быть указаны:

факт (факты), повлекший разовое увеличение прибыли или убытков эмитента более чем на 10 процентов;

дата появления факта (фактов);

значение прибыли (убытков) эмитента на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт (факты);

изменение прибыли (убытков) эмитента в абсолютном и процентном соотношении.

Информация представляется не позднее двух рабочих дней после окончания месяца, в котором произошел факт;

14.3. о реорганизации эмитента.

В информации должны быть указаны:

полное фирменное наименование, местонахождение и почтовый адрес реорганизуемого юридического лица (юридических лиц, участвующих в реорганизации);

способ реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование);

уполномоченный орган, принявший решение, являющееся основанием реорганизации, и дата его принятия;

способ и порядок размещения ценных бумаг при реорганизации;

дата реорганизации (дата государственной регистрации организации, созданной в результате реорганизации; дата внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенной организации).

Информация представляется не позднее двух рабочих дней с даты государственной регистрации юридического лица, созданного в результате реорганизации; даты внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица;

14.4. о возбуждении в отношении эмитента производства по делу о банкротстве.

Эмитенты обязаны сообщать о факте подачи в отношении них заявления в суд о банкротстве.

В информации должны быть указаны:

лицо (орган), подавший заявление о признании эмитента банкротом;

дата подачи заявления;

основания подачи заявления.

Информация представляется не позднее двух рабочих дней с даты получения эмитентом копии заявления в суд о банкротстве эмитента;

14.5. о датах закрытия реестра.

Эмитенты обязаны сообщать о датах закрытия реестра для следующих целей:

участия в общем собрании акционеров;

получения дивидендов по акциям и доходов по облигациям.

В информации должны быть указаны:

дата принятия эмитентом решения о дате закрытия реестра;

дата, на которую составляется список владельцев именных ценных бумаг.

Информация представляется не позднее двух рабочих дней с даты принятия уполномоченным органом эмитента решения о дате закрытия реестра.

15. Исключен.

16. Профучастники представляют в Департамент по ценным бумагам следующую информацию:

16.1. об изменении сведений о профучастнике, а также все изменения и дополнения, вносимые в документы, представленные в соответствии с законодательством для получения лицензии, не позднее одного месяца с момента регистрации их в установленном порядке;

16.2. об изменении профучастником своего местонахождения в течение трех рабочих дней с момента изменения местонахождения.

16 1 . Владелец крупного пакета акций в течение пяти рабочих дней с даты фиксации права собственности на них должен сообщить о таком приобретении в Департамент по ценным бумагам, на фондовую биржу, если акции данного эмитента котируются на фондовой бирже, а также эмитенту. Аналогичные требования предъявляются в случае, если владелец крупного пакета акций стал владельцем каждых дополнительных пяти процентов простых акций данного эмитента.

16 1 .1. Сообщение о приобретении крупного пакета акций (далее – сообщение) представляется в письменном виде и должно содержать:

полное наименование и местонахождение (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество, место жительства (в соответствии с паспортными данными – для физических лиц и индивидуальных предпринимателей) нового владельца крупного пакета акций;

полное наименование и местонахождение эмитента, акции которого приобретены;

цену (цены) приобретения одной акции (при наличии);

количество приобретенных акций;

общее количество имеющихся у нового владельца простых акций данного эмитента с учетом акций, приобретенных им в результате последней сделки, долю (в процентах) в уставном фонде эмитента после совершения сделки.

16 1 .2. В случае отсутствия в тексте сообщения необходимых сведений сообщение возвращается заявителю и считается неполученным.

16 2 . Фондовая биржа раскрывает к всеобщему сведению информацию, получаемую в соответствии с пунктом 16 1 настоящей Инструкции, в двухдневный срок с момента ее получения в объеме и порядке, определяемом фондовой биржей по согласованию с Департаментом по ценным бумагам.

ГЛАВА 4
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 1
«ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОТКРЫТОМ АКЦИОНЕРНОМ ОБЩЕСТВЕ И ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

17. В пункте 2 в графах «УНП юридического лица» и «Наименование юридического лица» указываются сведения о юридических лицах, владеющих на праве собственности долей в уставном фонде эмитента и представители которых входят в состав органов управления эмитента.

В графе «Фамилия, имя, отчество физического лица» указываются сведения о руководящих должностных лицах эмитента, а также о представителях юридических лиц, входящих в состав органов управления эмитента.

В графе «Доля в уставном фонде, %» указывается размер доли в уставном фонде эмитента, принадлежащей на праве собственности юридическому лицу либо руководящему должностному лицу эмитента.

18. В пункте 3 указываются сведения о находящихся в собственности эмитента долях (акциях, паях, вкладах) в уставных фондах иных коммерческих организаций.

19. Пункт 5 заполняется согласно данным реестра акционеров и включает как общее количество акционеров, так и информацию о количестве юридических и физических лиц, входящих в состав акционеров, на конец отчетного периода. При этом суммарное значение количества юридических и физических лиц, являющихся акционерами общества, должно соответствовать общему количеству акционеров.

Эмитент, имеющий на балансе акции собственного выпуска, не является акционером.

В случае, если акции эмитента принадлежат нескольким органам государственного управления и местным исполнительным и распорядительным органам, их следует отражать как одного акционера (государство).

В случае передачи ценных бумаг эмитента в доверительное управление количество акционеров остается неизменным. При этом доверительный управляющий не является акционером.

20. В пункте 6 по позиции «Начислено на выплату дивидендов в данном отчетном периоде» отражается сумма, начисленная на выплату дивидендов на простые акции в данном отчетном периоде (в том числе начисленная, но не выплаченная в данном отчетном периоде), – часть суммы чистой прибыли, которая по решению общего собрания акционеров должна быть выплачена акционерам.

По позиции «Дивиденды, приходящиеся на одну акцию (включая налоги)» отражается размер дивидендов, приходящихся на одну простую акцию (отношение суммы, начисленной на выплату дивидендов на простые акции в данном отчетном периоде (в том числе начисленной, но не выплаченной в данном отчетном периоде), к количеству простых акций, на которые начислялись дивиденды).

По позиции «Обеспеченность акции имуществом общества» отражается обеспеченность акции имуществом акционерного общества (отношение стоимости чистых активов (позиция 19 (на конец отчетного периода) приложения к Инструкции расчета стоимости чистых активов организации, утвержденной приказом Министерства финансов Республики Беларусь от 20 января 2000 г. № 24 «Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов юридических лиц, кроме банков» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 26, 8/2779; 2005 г., № 19, 8/12040), к количеству акций, выпущенных открытым акционерным обществом).

21. В пункте 7 по позиции «Просроченная дебиторская задолженность» отражается сумма долгосрочной просроченной дебиторской задолженности. Показатель берется из строки 101 (графа 3) формы 6-ф «Отчет о состоянии расчетов», утвержденной постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 24 октября 2003 г. № 160 «Об утверждении формы государственной статистической отчетности 6-ф «Отчет о состоянии расчетов» и указаний по ее заполнению» (далее – форма 6-ф «Отчет о состоянии расчетов»). Для отчета за год показатель берется из строки 140 (графа 5) формы 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» согласно приложению 5 к постановлению Министерства финансов Республики Беларусь от 17 февраля 2004 г. № 16 (далее – форма 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»).

По позиции «Просроченная кредиторская задолженность» отражается сумма долгосрочной просроченной кредиторской задолженности. Показатель берется из строки 104 (графа 3) статистической отчетности формы 6-ф «Отчет о состоянии расчетов». Для отчета за год показатель берется из строки 210 (графа 5) формы 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу».

22. Исключен.

23. Пункт 9 заполняется на основании учетных данных (штатного расписания), включая работников по совместительству.

24. В пункте 15 указываются сведения об аттестованном сотруднике эмитента, выполняющем работы, связанные с выпуском, размещением, обращением и погашением ценных бумаг данного эмитента, и ответственном за представление отчетности.

25. Информация подписывается руководителем (заместителем руководителя или иным уполномоченным лицом) эмитента, главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера или иным уполномоченным на подписание финансовых документов лицом) и скрепляется печатью.

26. Заполнение всех показателей является обязательным.

ГЛАВА 5 ИСКЛЮЧЕНА.

ГЛАВА 6
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 3
«ИНФОРМАЦИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ»

28. Раздел I «Операции с ценными бумагами» заполняется следующим образом:

по строкам 011 – 016 должны быть отражены все сделки купли-продажи соответствующих ценных бумаг, совершенные профучастником в качестве брокера, дилера, а также доверительного управляющего, в том числе:

приобретение ценных бумаг при их размещении;

сделки купли-продажи при обращении ценных бумаг (включая погашение);

сделки купли-продажи, совершенные при посредничестве другого профучастника (суммы по указанным сделкам отражаются в графе «Примечание»).

По строкам 011 – 016 не включаются:

сделки по первичному размещению, обращению и погашению собственных ценных бумаг;

другие сделки, кроме сделок купли-продажи (мена, дарение, получение (передача) векселя как средства расчета, отступное и другое).

По сделкам РЕПО каждая операция покупки и продажи отражается как отдельная сделка.

По строке 011.2 отражаются сделки купли-продажи акций на бирже. По данной строке не отражаются сделки, совершенные на внебиржевом рынке, информация о которых передана в котировочную автоматизированную систему ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа».

Информацию по строкам 013.1 – 013.4 не требуется представлять по каждому векселедателю.

По строке 013.4 отражаются прочие сделки с векселями (например, векселями Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь и иными).

По строке 016 отражаются сделки с прочими ценными бумагами по видам ценных бумаг (именные приватизационные чеки «Имущество», «Жилье» и прочие).

По строке 017 отражаются сделки с ценными бумагами собственного выпуска (эмиссии) по видам ценных бумаг, кроме размещения и погашения ценных бумаг собственного выпуска (эмиссии).

По строкам 021 – 023 отражается общее количество сделок по всем видам ценных бумаг.

По строке 021 в графе 6 отражается цена покупки (продажи) ценных бумаг брокером.

По строке 025 отражаются все прочие виды гражданско-правовых сделок с ценными бумагами, за исключением сделок купли-продажи.

По строке 026 отражается общее количество договоров мены. Графы 5, 6, 8, 9 данной строки не заполняются.

По строке 026.1 отражается общее количество полученных ценных бумаг по договорам мены с указанием видов этих ценных бумаг. Графы 4 и 7 данной строки не заполняются.

По строке 026.2 отражается общее количество переданных ценных бумаг по договорам мены с указанием видов этих ценных бумаг. Графы 4 и 7 данной строки не заполняются.

По строке 029 отражаются сделки по видам ценных бумаг, зарегистрированные профучастником, не являющимся стороной сделки.

По строке 030 отражаются сделки с документарными облигациями (облигациями государственных выигрышных валютных займов, облигациями государственных сберегательных займов Республики Беларусь и иными). Графы 4, 7 данной строки не заполняются. В примечании указывается вид облигаций.

29. Раздел II «Доходы от реализации работ и услуг» заполняется в соответствии с правилами бухгалтерской отчетности:

по строке 041 указываются доходы от оказания брокерских услуг;

по строке 042 отражаются доходы от реализации ценных бумаг (включая доходы от погашения ценных бумаг);

по строкам 043 – 046 отражаются доходы от оказания услуг по соответствующим видам работ и услуг, составляющих профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам, в соответствии с договорами и установленными тарифами;

по строке 047 указываются доходы от оказания услуг по организации торговли ценными бумагами;

по строке 048 отражаются доходы от оказания прочих работ и услуг, связанных с вышеперечисленными работами и услугами, составляющими профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам (например, консультационные услуги и иные);

по строке 049 отражаются внереализационные доходы.

30. В разделе III «Ценные бумаги, отраженные в учете» указываются ценные бумаги:

находящиеся в собственности профучастника, а также ценные бумаги собственного выпуска, выкупленные на баланс;

ценные бумаги, принятые в доверительное управление.

При указании ценных бумаг собственного выпуска, выкупленных на баланс, в наименовании эмитента указывается наименование профучастника.

Ценные бумаги, находящиеся в учете по другим основаниям (залог, ответственное хранение и иное), не указываются.

По строке 054 отражается информация по видам ценных бумаг.

31. Раздел IV «Деятельность депозитария» заполняется без разбивки по эмитентам. Указывается общее количество открытых счетов «депо» владельцев, включая эмитента.

32. Раздел V «Деятельность по организации торговли ценными бумагами» заполняет фондовая биржа, которая в рамках лицензии проводит организованные торги по ценным бумагам.

33. Раздел VI «Информация о сотрудниках и руководителях профучастников и фондовых бирж» заполняется в полном объеме только за первый квартал. В последующих кварталах заполняется только информация о руководителях (заместителях, курирующих вопросы деятельности на рынке ценных бумаг, руководителях структурных подразделений).

Информация о сотрудниках профучастника, фондовых бирж, совершающих сделки с ценными бумагами и выполняющих иные функции, связанные с профессиональной и биржевой деятельностью по ценным бумагам, представляется только в случае изменения данных о сотрудниках относительно предшествующего квартала.

В случае, если в собственности руководителей и сотрудников профучастника, фондовых бирж находятся акции, в примечании указывается их количество.

34. Раздел VII «Информация о долях участия (акциях, паях, вкладах) в уставных фондах профучастников» заполняется профучастниками, имеющими доли участия (акции, паи, вклады) в уставных фондах иных профучастников.

В случае, если в собственности профучастника находятся акции, в примечании указывается их количество.

35. Раздел VIII «Справочная информация» заполняется профучастниками следующим образом:

по строке 090 «Уставный фонд» отражается размер уставного фонда на конец отчетного периода;

строка 091 «Стоимость чистых активов» заполняется в соответствии с Инструкцией расчета стоимости чистых активов организации, утвержденной приказом Министерства финансов Республики Беларусь от 20 января 2000 г. № 24;

по строке 092 «Заемные средства» отражаются долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы в сумме, подлежащей возврату;

строки 093 – 095 заполняются в соответствии с Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь и Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14 мая 2004 г. № 81/128/65 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 90, 8/11057);

по строке 096 отражается среднесписочная численность работников на основании учетных данных (штатного расписания), включая работников по совместительству.

ГЛАВА 7 ИСКЛЮЧЕНА.


Приложение 1 к Инструкции о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг

Форма 1

КОДЫ

Учетный номер платель-
щика

Основной вид экономи-
ческой деятель-
ности

Общереспубли-
канский классификатор видов экономической деятельности

Общереспуб-
ликанский классификатор предприятий и организаций

Представляется не позднее 30 календарных дней, следующих за отчетным кварталом (ежеквартальный отчет), и не позднее трех месяцев со дня окончания финансового года (годовой отчет) в территориальный орган по ценным бумагам Департамента по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь по территориальной принадлежности

Фирменное наименование эмитента ___________

__________________________________________

(полное наименование,

__________________________________________

включая организационно-правовую форму)

Местонахождение эмитента __________________

(местонахождение,

__________________________________________

индекс, почтовый адрес, телефон)

Банковские реквизиты эмитента ______________

__________________________________________

Информация об открытом акционерном обществе и его деятельности
по состоянию на «__» _______ 20_ г.

1. Депозитарий эмитента ________________________________________________________

(полное наименование; номер и дата выдачи

______________________________________________________________________________

лицензии; местонахождение; почтовый адрес; телефон, факс (с междугородным кодом)

2. Органы управления и руководящие должностные лица эмитента (руководитель, дирекция (правление), совет директоров (наблюдательный совет), ревизионная комиссия (ревизор):

УНП юридического лица

Наименование юридического лица

Фамилия, имя, отчество физического лица

Занимаемая должность

Количество принадлежащих акций, шт.

Доля в уставном фонде, %

Х

Х

Руководитель

Х

Х

Главный бухгалтер

Х

Х

Заместитель руководителя

Наблюдательный совет, дирекция

Ревизионная комиссия (ревизор)

Х

Х

3. Сведения о юридических лицах, участником которых является эмитент:

УНП юридического лица

Наименование юридического лица

Доля в уставном фонде, %

4. Доля государства в уставном фонде эмитента ___________ (всего, в процентах). Специальные права («золотая акция»), период действия с «__» ____________ 20_ г. по «__» _______ 20__ г.:

Вид собственности

Количество акций, шт.

Доля в уставномфонде, %

Республиканская

Коммунальная – всего

В том числе:

областная

районная

городская

5. Количество акционеров – всего ____ в том числе юридических лиц ________ физических лиц _______________

6. Информация о дивидендах и акциях:

Наименование показателя

Единица измерения

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Начислено на выплату дивидендов в данном отчетном периоде

миллионов рублей

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию (включая налоги)

рублей

Обеспеченность акции имуществом общества

тысяч рублей

Количество простых акций, находящихся на балансе общества

штук

7. Информация о задолженности:

Наименование показателя

Единица измерения

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Просроченная дебиторская задолженность

миллионов рублей

Просроченная кредиторская задолженность

миллионов рублей

8. Отдельные финансовые результаты страховых организаций:

Наименование показателя

Единица измерения

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей)

миллионов рублей

Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг; управленческие расходы; расходы на реализацию

миллионов рублей»;

9. Среднесписочная численность работающих (человек) _________

10. Основные виды продукции или виды деятельности, по которым получено двадцать и более процентов выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг (только в составе годового отчета): _______________________________________________________

______________________________________________________________________________

11. Существенные факты (события, действия) и дополнительная информация, имевшие место в отчетном квартале (заполняется в соответствии с требованиями пункта 14 настоящей Инструкции): ________________________________________________________

______________________________________________________________________________

12. Сведения о санкциях, наложенных на эмитента, участие его в судебных процессах и проверки за один год (только в составе годового отчета): ____________________________

______________________________________________________________________________

13. Дата проведения годового общего собрания акционеров, на котором утверждался годовой бухгалтерский баланс за отчетный год _____________________________________

14. Дата и место опубликования годового отчета эмитента (только в составе ежеквартального отчета за первый квартал) ________________________________________

15. Фамилия, имя, отчество, должность аттестованного сотрудника ____________________

Дата принятия в штат, номер приказа _____________________________________________

Номер квалификационного аттестата ____ от __________ срок действия до ____________ категория _____________

Руководитель _____________________

________________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

М.П.

Главный бухгалтер ________________

________________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Исполнитель __________________________________________

(должность, фамилия, инициалы, тел.)

«__» ____________ 20__ г.

Приложение 2 исключено

Приложение 3 к Инструкции о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг

Форма 3

Учетный номер плательщика (УНП) _________________

Представляется не позднее 30 календарных дней, следующих за отчетным кварталом (годом), в Департамент по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь

Профессиональный участник рынка ценных бумаг _____

_________________________________________________

Адрес, телефон, банковские реквизиты _______________

_________________________________________________

ИНФОРМАЦИЯ
о деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг
по состоянию на «___»_______ 20__ г.

Раздел I
ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Наименование показателя

Номер
строки

Код операции

За отчетный квартал

С начала года

Приме-
чание

количество

объем сделок, миллио-
нов рублей

количество

объем сделок, миллио-
нов рублей

сделок, штук

ценных бумаг, штук

сделок, штук

ценных бумаг, штук

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Совершено сделок купли-продажи ценных бумаг – всего (строка 010 = строка 011 + строка 012 + строка 013 + строка 014 + строка 015 + строка 016)

010

Покупка

01

Продажа

02

В том числе с ценными бумагами нерезидентов

010.1

Покупка

01

Продажа

02

Сделки c акциями

011

Покупка

01

Продажа

02

В том числе с акциями нерезидентов

011.1

Покупка

01

Продажа

02

Сделки с акциями на бирже

011.2

Покупка

01

Продажа

02

Сделки с облигациями – всего

012

Покупка

01

Продажа

02

В том числе с государственными облигациями

012.1

Покупка

01

Продажа

02

С облигациями Национального банка Республики Беларусь

012.2

Покупка

01

Продажа

02

С облигациями местных займов

012.3

Покупка

01

Продажа

02

С облигациями юридических лиц

012.4

Покупка

01

Продажа

02

С облигациями нерезидентов

012.5

Покупка

01

Продажа

02

Сделки с векселями – всего

013

Покупка

01

Продажа

02

В том числе с банковскими векселями

013.1

Покупка

01

Продажа

02

С векселями юридических лиц – резидентов

013.2

Покупка

01

Продажа

02

С векселями нерезидентов

013.3

Покупка

01

Продажа

02

С прочими векселями

013.4

Покупка

01

Продажа

02

Сделки с депозитными сертификатами

014

Покупка

01

Продажа

02

Сделки с производными ценными бумагами

015

Покупка

01

Продажа

02

Сделки с прочими ценными бумагами

016

Покупка

01

Продажа

02

Сделки с ценными бумагами
собственного выпуска

017

Покупка

01

Продажа

02

Сделки по составляющим работам и услугам профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Брокерская

021

Покупка

01

Х

Х

Продажа

02

Х

Х

Дилерская

022

Покупка

01

Х

Х

Продажа

02

Х

Х

Доверительное управление

023

Покупка

01

Х

Х

Продажа

02

Х

Х

Прочие сделки с ценными бумагами

025

Из них сделок по договорам мены

026

Х

Х

Х

Х

Получено ценных бумаг по договорам мены, в том числе акций, облигаций, векселей

026.1

03

Х

X

Передано ценных бумаг по договорам мены, в том числе акций, облигаций, векселей

026.2

04

Х

X

Количество зарегистрированных сделок, в которых профучастник не выступал стороной сделки

029

X

X

Справочная информация

030

Х

Х

Покупка

01

Х

Х

Продажа

02

Х

Х

Раздел II
ДОХОДЫ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ РАБОТ И УСЛУГ

Составляющие работы и услуги профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам

Номер строки

За отчетный квартал, миллионов рублей

С начала года, миллионов рублей

1

2

3

4

Всего (сумма строк с 041 по 049)

040

В том числе:
брокерская деятельность

041

дилерская деятельность

042

деятельность инвестиционного фонда

043

депозитарная деятельность

044

деятельность по доверительному управлению ценными бумагами

045

клиринговая деятельность

046

деятельность по организации торговли ценными бумагами

047

прочие работы и услуги, связанные с вышеперечисленными

048

внереализационные доходы

049

Раздел III
ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ОТРАЖЕННЫЕ В УЧЕТЕ

Наименование показателя

Номер строки

В собственности

В доверительном управлении

Примечание

количество, штук

объем, миллионов рублей

количество, штук

объем, миллионов рублей

1

2

3

4

5

6

7

Наличие ценных бумаг на конец отчетного периода (сумма строк с 051 по 054)

050

Акции – всего

051

В том числе по каждому эмитенту

Облигации – всего

052

В том числе по каждому эмитенту

Векселя – всего

053

В том числе по каждому векселедателю

Прочие ценные бумаги

054

Раздел IV
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ДЕПОЗИТАРИЯ

Наименование показателя

Номер строки

Количество

Количество обслуживаемых эмитентов (на последнее число отчетного периода) – всего

060

В том числе:
открытых акционерных обществ

060.1

закрытых акционерных обществ

060.2

Количество обслуживаемых счетов «депо» – всего

061

В том числе накопительных

061.1

Количество учетных депозитарных операций с начала года

062

Раздел V
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ТОРГОВЛИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Наименование показателя

Номер строки

За отчетный квартал

С начала года

количество

объем сделок, миллионов рублей

количество

объем сделок, миллионов рублей

сделок, штук

ценных бумаг, штук

сделок, штук

ценных бумаг, штук

1

2

3

4

5

6

7

8

Совершено сделок с ценными бумагами на организованных торгах – всего (строка 070 = строка 071 + строка 072 + строка 073 + строка 074 + строка 075)

070

Сделки с акциями

071

В том числе нерезидентов

071.1

Сделки с облигациями – всего

072

В том числе:
с государственными

072.1

Национального банка Республики Беларусь

072.2

местных займов

072.3

с облигациями юридических лиц

072.4

прочими облигациями

072.5

Сделки с векселями – всего

073

Сделки с производными ценными бумагами

074

Сделки с прочими ценными бумагами (указать, с какими)

075

Сделки, совершенные на внебиржевом рынке, информация о которых передана в систему БЕКАС биржи – всего

080

В том числе с акциями

081

Раздел VI
ИНФОРМАЦИЯ О СОТРУДНИКАХ И РУКОВОДИТЕЛЯХ ПРОФУЧАСТНИКОВ
И ФОНДОВЫХ БИРЖ

Фамилия, имя, отчество руководителей и сотрудников, включая совместителей (кроме обслуживающего персонала)

Занимаемая должность

Номер и дата окончания срока действия аттестата

Находящиеся в собственности доли (акции, паи, вклады) в уставных фондах иных коммерческих организаций

Приме-
чание

наименование коммерческой организации

доля в уставном фонде, %

1

2

3

4

5

6

Раздел VII
ИНФОРМАЦИЯ О ДОЛЯХ УЧАСТИЯ (АКЦИЯХ, ПАЯХ, ВКЛАДАХ) В УСТАВНЫХ ФОНДАХ ПРОФУЧАСТНИКОВ

Наименование юридического лица – профучастника, доли участия которого находятся в собственности

УНП

Доля в уставном фонде, %

Примечание

1

2

3

4

Раздел VIII
СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Наименование показателя

Номер строки

Единица измерения

Значение показателя

1

2

3

4

Уставный фонд

090

миллионов рублей

Стоимость чистых активов

091

миллионов рублей

Заемные средства

092

миллионов рублей

Коэффициент текущей ликвидности

093

Х

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

094

Х

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами

095

Х

Среднесписочная численность работающих

096

человек

Среднемесячная заработная плата

097

тысяч рублей

Руководитель _______________

__________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

М.П.

Главный бухгалтер _______________

__________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Исполнитель _______________________________

(должность, фамилия, инициалы, тел.)

Приложение 4 к Инструкции о порядке
представления отчетности
и раскрытия информации
участниками рынка
ценных бумаг

Форма 4

Эмитент __________________________________

Код эмитента ______________________________

ИНФОРМАЦИЯ
о владельцах акций*


п/п

Наименование юридического лица (фамилия, инициалы физического лица)

УНП юридического лица (данные документа, удостоверяющего личность физического лица)

Место нахождения юридического лица (место жительства физического лица)

Код выпуска ценных бумаг

Категория ценных бумаг

Количество ценных бумаг

Номер балансового счета, по которому отражены ценные бумаги

1

2

3

4

5

6

7

8

______________________________

*При отсутствии значения реквизита поле заполняется символами «НД» (нет данных).

Форма заполняется по каждому эмитенту и сохраняется в файл с именем: BYxxxxxx_YYY_ddmmyy.xls,

где BYxxxxxx – код эмитента;

YYY – код депозитария;

ddmmyy – день, месяц, год (указывается по состоянию на дату составления информации. Например, 311205, 310306).