Закон Республики Беларусь Палаты представителей Национального собрания Республики Беларусь от 4 июня 2001 г. № 30-З

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

4 июня 2001 г. № 30-З

Об органах финансовых расследований Республики Беларусь

Принят Палатой представителей 3 мая 2001 года
Одобрен Советом Республики 17 мая 2001 года

Настоящий Закон определяет правовые основы, принципы, основные задачи и полномочия органов финансовых расследований Республики Беларусь (далее – органы финансовых расследований).

ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1. Органы финансовых расследований и их назначение

Органы финансовых расследований являются правоохранительными органами и входят в систему обеспечения экономической безопасности Республики Беларусь.

Руководство деятельностью органов финансовых расследований осуществляют Президент Республики Беларусь и Совет Министров Республики Беларусь в пределах полномочий, делегированных ему Президентом Республики Беларусь.

Статья 2. Система органов финансовых расследований

Органы финансовых расследований образуют единую централизованную систему, в которую входят:

Государственный комитет финансовых расследований Республики Беларусь (центральный аппарат);

управления Государственного комитета финансовых расследований Республики Беларусь по областям и городу Минску, межрайонные отделы управлений Государственного комитета финансовых расследований Республики Беларусь по областям и городу Минску (территориальные органы финансовых расследований).

Статья 3. Государственный комитет финансовых расследований Республики Беларусь

Государственный комитет финансовых расследований Республики Беларусь является республиканским органом государственного управления, осуществляющим руководство системой органов финансовых расследований.

Организация деятельности Государственного комитета финансовых расследований Республики Беларусь определяется Положением о Государственном комитете финансовых расследований Республики Беларусь, утверждаемым Президентом Республики Беларусь.

Государственный комитет финансовых расследований Республики Беларусь возглавляет Председатель Государственного комитета финансовых расследований Республики Беларусь, который назначается на должность и освобождается от должности Президентом Республики Беларусь.

Статья 4. Правовая основа деятельности органов финансовых расследований

Органы финансовых расследований в своей деятельности руководствуются Конституцией Республики Беларусь, настоящим Законом, международными договорами и другими актами законодательства Республики Беларусь.

Статья 5. Принципы деятельности органов финансовых расследований

Деятельность органов финансовых расследований осуществляется на принципах:

законности;

уважения и соблюдения прав и свобод личности;

независимости от деятельности политических партий и других общественных объединений.

Статья 6. Основные задачи органов финансовых расследований

Основными задачами органов финансовых расследований являются:

предупреждение, выявление и пресечение правонарушений в сферах предпринимательства и налогообложения;

производство дознания и предварительного следствия по делам, отнесенным законом к ведению органов финансовых расследований;

разработка и осуществление в пределах своей компетенции мер по предотвращению и пресечению коррупции в налоговых органах;

взаимодействие с правоохранительными органами республики и других государств, ведущими борьбу с преступностью.

Запрещается привлекать органы финансовых расследований для решения задач, не предусмотренных для них законодательством Республики Беларусь.

ГЛАВА 2
ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА ОРГАНОВ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ

Статья 7. Обязанности органов финансовых расследований

Органы финансовых расследований в соответствии с поставленными перед ними задачами обязаны:

1. Выявлять и пресекать правонарушения в сферах предпринимательства и налогообложения, принимать меры по возмещению причиненного государству ущерба.

2. Принимать, регистрировать заявления, сообщения и иную информацию о правонарушениях в сферах предпринимательства и налогообложения и осуществлять в установленном законом порядке их проверку.

3. Осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь оперативно-розыскную деятельность, дознание и предварительное следствие, а также производство по делам об административных правонарушениях.

4. Осуществлять взаимодействие с правоохранительными и контролирующими органами республики и других государств в выявлении, предупреждении и пресечении правонарушений в сферах предпринимательства и налогообложения.

5. Принимать меры по предотвращению и пресечению коррупции в налоговых органах.

6. Осуществлять сбор и анализ информации о состоянии преступности в сферах предпринимательства и налогообложения.

7. Обеспечивать подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников органов финансовых расследований.

Статья 8. Права органов финансовых расследований

Органы финансовых расследований, а также уполномоченные ими должностные лица имеют право:

1. Проверять у граждан Республики Беларусь, иностранных граждан и лиц без гражданства (далее – физические лица) при подозрении в совершении правонарушений в сферах предпринимательства и налогообложения документы, удостоверяющие их личность, а также иные документы, необходимые для проверки соблюдения правил, контроль за выполнением которых возложен на органы финансовых расследований.

2. Проводить с целью выявления правонарушений в сферах предпринимательства и налогообложения проверку бухгалтерских и других документов юридических и физических лиц (далее – субъекты налогообложения), связанных с исчислением и уплатой налогов, иных платежей в бюджет, государственные бюджетные (внебюджетные) фонды.

3. Требовать от физических лиц в установленном порядке представления деклараций об источниках получения доходов и производить проверку данных, указанных в декларациях.

4. Вызывать физических лиц по делам и материалам, находящимся в производстве органов финансовых расследований, а в случае уклонения их от явки без уважительных причин – подвергать приводу.

5. Производить с участием собственника, либо его представителя, либо уполномоченного им лица или в присутствии понятых осмотр производственных, складских, торговых и иных помещений, участков местности, занимаемых субъектами налогообложения, а также транспортных средств в соответствии с законодательством.

6. Требовать и получать от субъектов налогообложения необходимые сведения и объяснения по делам и материалам, находящимся в производстве органов финансовых расследований.

7. Назначать проведение инвентаризаций и ревизий финансово-хозяйственной деятельности, истребовать и при необходимости изымать документы, образцы сырья, полуфабрикатов и готовой продукции, опечатывать кассы, помещения и места хранения документов, денег и товарно-материальных ценностей.

8. Получать от субъектов налогообложения информацию, необходимую для выполнения возложенных на органы финансовых расследований задач; иметь доступ к информационным системам и базам данных организаций независимо от форм собственности.

9. Получать от банков по делам и материалам, находящимся в производстве органов финансовых расследований, необходимые сведения, справки и другие документы об открытии счетов субъектами налогообложения, о наличии на них денежных средств и об операциях по этим счетам.

10. Изымать в соответствии с законодательством у физических и юридических лиц документы о финансово-хозяйственной деятельности, а также товарно-материальные ценности (неоприходованные товары, образцы сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, денежную выручку), являющиеся объектами нарушений законодательства о налогах и предпринимательстве или вещественными доказательствами по делам и материалам, находящимся в производстве органов финансовых расследований.

11. Налагать в соответствии с законодательством арест на имущество, ценности, денежные и иные средства субъектов налогообложения в случае невыполнения ими обязанностей по уплате налогов и других обязательных платежей.

12. Выносить в пределах своей компетенции решения о взыскании платежей в бюджет с последующей передачей этих решений в налоговые органы для исполнения.

13. Отменять не соответствующие законодательству решения нижестоящих органов финансовых расследований.

14. Приостанавливать полностью или частично операции субъектов налогообложения по их счетам и вкладам в банках в случаях представления ими недостоверной информации о своей деятельности либо непредставления (или отказа в представлении) деклараций и документов, связанных с исчислением и уплатой налогов, а также выявления фактов сокрытия (занижения) прибыли (дохода) или иных объектов налогообложения либо получения средств от занятия запрещенной деятельностью или от осуществления деятельности без соответствующего разрешения (лицензии), когда его получение обязательно, а равно от предпринимательской деятельности, осуществляемой без государственной регистрации и без постановки на налоговый учет. Решение о приостановлении операций по указанным счетам принимает начальник органа финансовых расследований, указанного в статье 2 настоящего Закона, или его заместитель.

15. Входить в уполномоченные государственные органы с предложениями о приостановлении выезда граждан Республики Беларусь за границу на постоянное место жительства до исполнения ими обязательств по уплате в бюджет Республики Беларусь налогов, других обязательных платежей и финансовых санкций.

16. Производить досмотр и изъятие у лиц, задержанных по основаниям и в порядке, установленных законодательством, вещей, транспортных средств, документов, предметов, которые могут явиться вещественными доказательствами по делам и материалам, находящимся в производстве органов финансовых расследований.

17. Задерживать и доставлять для содержания в специально отведенных помещениях лиц:

подозреваемых в совершении преступлений, скрывающихся от органов дознания, следствия и суда;

в отношении которых мерой пресечения избрано заключение под стражу;

совершивших административные правонарушения в сферах предпринимательства и налогообложения, для установления их личности, составления протокола или рассмотрения дела по существу, если эти вопросы не могут быть решены на месте, – на срок, установленный законом.

18. Изымать имущество и предметы, изъятые из гражданского оборота, а также документы, имеющие признаки подделки, и принимать по ним решения в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

19. Вносить в государственные органы представления о лишении субъектов предпринимательской деятельности разрешений (лицензий) на занятие определенными видами деятельности в случае неоднократного нарушения законодательства о налогах и предпринимательстве.

20. Вносить в соответствии с законодательством субъектам налогообложения представления об устранении причин и условий, способствовавших совершению правонарушений.

21. Осуществлять при необходимости повторные проверки у субъектов налогообложения деклараций и документов, связанных с исчислением и уплатой налогов, после проверок, проведенных должностными лицами налоговых органов.

22. При наличии сведений о готовящемся или совершаемом преступлениях, дознание и предварительное следствие по которым отнесено к ведению органов финансовых расследований, входить беспрепятственно в производственные, складские, торговые и иные помещения независимо от форм собственности и места их нахождения, занимаемые субъектами налогообложения.

Доступ на территорию и в помещения, посещение которых ограничено в соответствии с законом, а также допуск к сведениям, составляющим государственные секреты, осуществляются в соответствии с законодательством.

23. Привлекать экспертов и специалистов для получения заключений и консультаций, необходимых для решения стоящих перед органами финансовых расследований задач.

24. Пользоваться бесплатно при осуществлении служебной деятельности по специальному знаку на территории республики всеми видами общественного и железнодорожного пассажирского транспорта городского, пригородного и местного сообщения (кроме такси).

25. Использовать возможности средств массовой информации для установления обстоятельств правонарушений в сферах предпринимательства и налогообложения, лиц, их совершивших, а также для розыска лиц, скрывающихся от дознания, следствия и суда.

26. Использовать в случаях, не терпящих отлагательства, транспортные средства и средства связи, принадлежащие организациям независимо от форм собственности, общественным объединениям и гражданам (за исключением транспортных средств, которые законодательством Республики Беларусь освобождены от такого использования), для предотвращения преступлений, преследования и задержания лиц, совершивших преступления или подозреваемых в их совершении, доставки граждан, нуждающихся в срочной медицинской помощи, в лечебные учреждения, а также для проезда к месту происшествия. По требованию владельцев транспортных средств органы финансовых расследований в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, возмещают им расходы либо причиненный ущерб.

27. Получать в органах, ведающих распределением и назначением радиочастот, полосы радиочастот для использования их исключительно радиосредствами оперативной связи.

28. Заключать в установленном порядке и пределах своих полномочий международные договоры по вопросам взаимодействия с правоохранительными органами и иными организациями иностранных государств.

Статья 9. Применение оружия, специальных средств и физической силы

Работникам органов финансовых расследований разрешается хранение, ношение боевого, служебного оружия и специальных средств. В случаях и порядке, предусмотренных Законом Республики Беларусь «О милиции» и другими актами законодательства Республики Беларусь, они имеют право применять оружие, специальные средства и физическую силу.

Статья 10. Взаимодействие органов финансовых расследований с другими государственными органами, общественными объединениями, иными организациями, гражданами Республики Беларусь и правоохранительными органами иностранных государств

Органы финансовых расследований осуществляют свою деятельность во взаимодействии с другими государственными органами, общественными объединениями, иными организациями и гражданами Республики Беларусь.

Должностные лица других государственных органов, общественных объединений, иных организаций в пределах своей компетенции оказывают содействие органам финансовых расследований в исполнении возложенных на них обязанностей.

Взаимодействие органов финансовых расследований с правоохранительными органами иностранных государств осуществляется в соответствии с международными договорами Республики Беларусь.

ГЛАВА 3
СЛУЖБА В ОРГАНАХ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ

Статья 11. Работник органов финансовых расследований

На службу в органы финансовых расследований принимаются на добровольной основе граждане Республики Беларусь, достигшие 20-летнего возраста, способные по своим личным, моральным и деловым качествам, образованию и состоянию здоровья исполнять обязанности, возложенные на работников органов финансовых расследований.

Работником органов финансовых расследований является лицо, которое занимает должность в органах финансовых расследований и которому в установленном порядке присвоено специальное звание.

Военнообязанные, принятые на службу в органы финансовых расследований, снимаются с воинского учета и состоят в кадрах Государственного комитета финансовых расследований Республики Беларусь.

Обеспечение работников органов финансовых расследований формой одежды осуществляется по нормам и в порядке, установленных для лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Республики Беларусь, имеющих специальные звания милиции.

Статья 12. Прохождение службы в органах финансовых расследований

Порядок и условия прохождения службы в органах финансовых расследований, перечень специальных званий работников органов финансовых расследований и порядок их присвоения регламентируются Положением о прохождении службы в органах финансовых расследований Республики Беларусь, утверждаемым Президентом Республики Беларусь.

Работники органов финансовых расследований не могут быть членами политических партий и других общественных объединений, преследующих политические цели.

Работникам органов финансовых расследований запрещается заниматься предпринимательской деятельностью, а также работать по совместительству в организациях независимо от форм собственности, за исключением научной, преподавательской и творческой деятельности.

ГЛАВА 4
ПРАВОВАЯ И СОЦИАЛЬНАЯ ЗАЩИТА РАБОТНИКОВ ОРГАНОВ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ

Статья 13. Правовая защита работников органов финансовых расследований

Работники органов финансовых расследований при исполнении ими служебных обязанностей являются представителями власти и находятся под защитой государства.

Неисполнение законных требований работника органов финансовых расследований, а также другие действия, препятствующие исполнению возложенных на него обязанностей, влекут ответственность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Статья 14. Недопустимость вмешательства в деятельность работника органов финансовых расследований

Никто не вправе вмешиваться в законную деятельность работника органов финансовых расследований, кроме лиц, прямо уполномоченных на то законом. Воспрепятствование исполнению работником органов финансовых расследований служебных обязанностей, оскорбление его чести и достоинства, угрозы, сопротивление, насилие или посягательство на его жизнь, здоровье и имущество в связи с осуществлением им служебной деятельности влекут ответственность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Статья 15. Право работника органов финансовых расследований на профессиональный риск

Работники органов финансовых расследований имеют право на оправданный профессиональный риск. Риск признается оправданным, если совершенное действие объективно вытекало из сложившихся обстоятельств, а законная цель не могла быть достигнута без совершения такого действия и работник, допустивший риск, принял в создавшейся обстановке все возможные меры для предотвращения причинения вреда.

Статья 16. Права работника органов финансовых расследований при нахождении в служебной командировке

При направлении в служебные командировки работники органов финансовых расследований имеют право на внеочередное приобретение проездных документов на все виды транспорта, бронирование и получение мест в гостиницах.

Статья 17. Обеспечение личной безопасности работников органов финансовых расследований и членов их семей

Органы финансовых расследований обязаны обеспечить личную безопасность своих работников и членов их семей от связанных со служебной деятельностью преступных посягательств на их жизнь, здоровье и имущество.

Государственная защита работников органов финансовых расследований и членов их семей осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Статья 18. Страхование и возмещение ущерба в случае гибели (смерти) или увечья работника органов финансовых расследований

Работники органов финансовых расследований подлежат государственному обязательному личному страхованию на случай гибели (смерти), ранения, увечья, заболевания, полученных при исполнении ими служебных обязанностей, в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь для работников милиции.

Статья 19. Социально-бытовое обеспечение работников органов финансовых расследований и членов их семей

Денежное довольствие работников органов финансовых расследований включает в себя должностной оклад, оклад по специальному званию, надбавку за выслугу лет и другие выплаты в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Работникам органов финансовых расследований выплачивается денежная компенсация взамен продовольственного пайка в размере, установленном для лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел.

Пенсионное обеспечение работников органов финансовых расследований и их семей осуществляется по нормам и в порядке, предусмотренных Законом Республики Беларусь «О пенсионном обеспечении военнослужащих, лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел».

Работники органов финансовых расследований и члены их семей имеют право на медицинское, санаторно-курортное и иное социально-бытовое обслуживание по нормам и в порядке, предусмотренных законодательством Республики Беларусь для работников органов внутренних дел, членов их семей и пенсионеров, уволенных из органов внутренних дел.

Прохождение работниками органов финансовых расследований медицинских комиссий при приеме на службу в органы финансовых расследований, при их увольнении и в других необходимых случаях осуществляется в медицинских учреждениях Министерства внутренних дел Республики Беларусь.

Иные условия социальной защиты и социального обеспечения работников органов финансовых расследований определяются законодательством Республики Беларусь.

ГЛАВА 5
ФИНАНСОВОЕ И МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОРГАНОВ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ

Статья 20. Финансовое и материально-техническое обеспечение органов финансовых расследований

Финансирование органов финансовых расследований осуществляется за счет средств республиканского бюджета.

Материально-техническое обеспечение органов финансовых расследований осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Органы финансовых расследований могут иметь служебный жилой фонд, формируемый в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Местные исполнительные и распорядительные органы обеспечивают выделение бесплатно органам финансовых расследований зданий и помещений, необходимых для их функционирования.

Статья 21. Средства вооружения и оснащения органов финансовых расследований

Органы финансовых расследований приобретают и используют огнестрельное оружие и боеприпасы к нему, специальные технические и иные средства в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь.

ГЛАВА 6
ОБЖАЛОВАНИЕ ДЕЙСТВИЙ РАБОТНИКОВ И РЕШЕНИЙ ОРГАНОВ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ, ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ ОРГАНОВ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ, ВОЗМЕЩЕНИЕ ПРИЧИНЕННОГО УЩЕРБА

Статья 22. Порядок обжалования действий работников и решений органов финансовых расследований

Действия работников и решения органов финансовых расследований могут быть обжалованы гражданами и юридическими лицами в вышестоящие органы финансовых расследований, прокуратуру и суд.

Статья 23. Ответственность работников органов финансовых расследований, возмещение причиненного ущерба

За неисполнение или ненадлежащее исполнение служебных обязанностей, злоупотребление властью, превышение служебных полномочий и совершение иных правонарушений работники органов финансовых расследований несут ответственность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

При нарушении работником органов финансовых расследований прав и законных интересов физических и юридических лиц соответствующий орган финансовых расследований обязан принять меры по восстановлению этих прав и возмещению причиненного ущерба.

ГЛАВА 7
КОНТРОЛЬ И НАДЗОР ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОРГАНОВ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ

Статья 24. Контроль за деятельностью органов финансовых расследований

Контроль за деятельностью органов финансовых расследований осуществляют Президент Республики Беларусь и Совет Министров Республики Беларусь в пределах полномочий, делегированных ему Президентом Республики Беларусь.

Статья 25. Надзор за деятельностью органов финансовых расследований

Надзор за точным и единообразным исполнением законов и иных нормативных правовых актов Республики Беларусь органами финансовых расследований осуществляют Генеральный прокурор Республики Беларусь и подчиненные ему прокуроры.

ГЛАВА 8
ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 26. Вступление в силу настоящего Закона

Настоящий Закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Статья 27. Приведение актов законодательства в соответствие с настоящим Законом

Совету Министров Республики Беларусь в трехмесячный срок:

подготовить и внести в установленном порядке в Палату представителей Национального собрания Республики Беларусь предложения по приведению законодательных актов Республики Беларусь в соответствие с настоящим Законом;

привести решения Правительства Республики Беларусь в соответствие с настоящим Законом;

обеспечить пересмотр и отмену республиканскими органами государственного управления, подчиненными Совету Министров Республики Беларусь, их нормативных правовых актов, противоречащих настоящему Закону.

Президент Республики Беларусь

А.Лукашенко