Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 июня 2006 г. № 89

см. Комментарий

см. Комментарий

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

27 июня 2006 г. № 89

О выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля

Изменения и дополнения:

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 июня 2007 г. № 125 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 172, 8/16799)

На основании статей 21 и 27 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля (далее – Инструкция).

2. Установить, что разъяснения по порядку применения норм Инструкции, утвержденной пунктом 1 настоящего постановления, могут быть даны за подписью заместителя Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь, направляющего деятельность главного управления валютного регулирования и валютного контроля.

3. Подпункт 5.4 пункта 5 Инструкции по осуществлению банками контроля внешнеторговых операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 сентября 2004 г. № 151 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 172, 8/11611; 2006 г., № 89, 8/14474), изложить в следующей редакции:

«5.4. отсутствия во внешнеторговом договоре с учетом всех приложений, указанных в графе 44 паспорта сделки, предмета договора, количества и цены (стоимости) товара, условий расчета, наименований и банковских реквизитов договаривающихся сторон, юридического адреса нерезидента-контрагента.».

4. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 70 «О порядке уведомления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями органов валютного контроля о валютных операциях, проводимых с нарушением законодательства» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 78, 8/10979).

5. Настоящее постановление вступает в силу через месяц после его официального опубликования.

Председатель Правления

П.П.Прокопович

СОГЛАСОВАНО

Заместитель
Премьер-министра
Республики Беларусь

А.В.Кобяков

27.06.2006

СОГЛАСОВАНО

Заместитель
Председателя Комитета
государственного контроля
Республики Беларусь

А.В.Агеев

27.06.2006

СОГЛАСОВАНО

Исполняющий обязанности
Председателя Государственного
таможенного комитета
Республики Беларусь

И.И.Дубик

27.06.2006

УТВЕРЖДЕНО Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь 27.06.2006 № 89

ИНСТРУКЦИЯ
по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля

ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Инструкция по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля (далее – Инструкция) разработана в соответствии с нормами статьи 19 Банковского кодекса Республики Беларусь, статей 21 и 27 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 85, 2/978).

2. Для целей настоящей Инструкции нижеперечисленные термины используются в следующих значениях:

банк – банк Республики Беларусь, являющийся таковым в соответствии с законодательством Республики Беларусь, его филиалы (отделения), небанковская кредитно-финансовая организация Республики Беларусь, Национальный банк Республики Беларусь (далее – Национальный банк) и его структурные подразделения;

клиент – юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, являющееся резидентом (нерезидентом) Республики Беларусь и совершающее валютные операции в банке Республики Беларусь;

внешнеэкономический договор – договор (в том числе внешнеторговый) или документ (документы), его заменяющий (заменяющие), между клиентом и его контрагентом по сделке – нерезидентом с учетом приложений к внешнеэкономическому договору;

приложение к внешнеэкономическому договору – документы (дополнительные соглашения, спецификации, счета-фактуры, счета, инвойсы и другие документы), дополняющие и (или) заменяющие условия внешнеэкономического договора, являющиеся его неотъемлемой частью и имеющие ссылку на номер и дату внешнеэкономического договора;

документация о проводимых операциях – документы, представляемые клиентом в банк для осуществления последним функций агента валютного контроля, а также объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций;

субъекты валютных операций – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством, с местом нахождения в Республике Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами филиалы и представительства юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством, с местом нахождения в Республике Беларусь; дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь; Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами филиалы и представительства юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами филиалы и представительства организаций, не являющихся юридическими лицами и созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами; международные организации, их филиалы и представительства; иностранные государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством.

3. Термин «международный договор Республики Беларусь» используется в значении, определенном в статье 1 Закона Республики Беларусь от 23 октября 1991 года «О международных договорах Республики Беларусь» в редакции Закона Республики Беларусь от 15 ноября 2004 года (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1991 г., № 32, ст. 584; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 180, 2/1080).

4. Контроль за проведением валютных операций индивидуальными предпринимателями осуществляется в порядке, установленном для субъектов валютных операций.

5. Применяемые в настоящей Инструкции термины, которым не дано определение в пункте 2 настоящей Инструкции, используются в значениях, установленных нормативными правовыми актами Республики Беларусь по валютному регулированию и валютному контролю.

ГЛАВА 2
ФУНКЦИИ БАНКОВ КАК АГЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

6. Контроль банков как агентов валютного контроля определяется следующими функциями:

6.1. контроль за своевременностью представления отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

6.2. контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства.

При выполнении данной функции банки осуществляют контроль за:

обоснованностью платежей в иностранной валюте и белорусских рублях в безналичной форме в отношениях между субъектами валютных операций – резидентами и нерезидентами при проведении платежей по сделкам, предусматривающим импорт товаров, работ, услуг, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, а также передачу имущества в аренду;

правомерностью (наличие разрешения Национального банка, возможность проведения расчетов в соответствии с валютным законодательством) проведения расчетов в иностранной валюте, ценных бумагах в иностранной валюте и (или) платежных документах в иностранной валюте между резидентами;

правомерностью изменения денежных обязательств, выраженных в иностранной валюте или в белорусских рублях, при проведении валютных операций;

правомерностью внесения наличных белорусских рублей в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета субъектов валютных операций – нерезидентов либо получения наличных белорусских рублей при снятии со счетов субъектов валютных операций – нерезидентов;

правомерностью внесения (снятия) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) субъектов валютных операций;

визированием паспортов сделок, оформленных субъектами валютных операций – резидентами;

осуществлением субъектами валютных операций – резидентами авансовых платежей;

целевым использованием иностранной валюты, купленной резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) на внутреннем валютном рынке;

проведением резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) платежей в пользу нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне, либо иного лица по обязательству перед этим нерезидентом или на счет, открытый в оффшорной зоне, только после уплаты оффшорного сбора в случаях, определенных законодательством;

6.3. контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям.

При выполнении данной функции банки осуществляют контроль за:

полнотой и своевременностью представления субъектами валютных операций – резидентами сведений о поступлении на их счета денежных средств от сделок, предусматривающих экспорт товаров, работ, услуг, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, передачу имущества в аренду;

представлением резидентами при проведении ими валютных операций договоров либо иных документов (оснований), предусмотренных законодательством Республики Беларусь или законодательством иностранных государств;

представлением документов, подтверждающих обоснованность покупки резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

представлением документов, необходимых для обязательной продажи иностранной валюты;

представлением документов, подтверждающих обоснованность непроведения обязательной продажи средств в свободноконвертируемой валюте и российских рублях резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями);

представлением документов, подтверждающих обоснованность платежей резидентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) в пользу нерезидентов по предоставлению и возврату кредитов, займов, инвестиций, а также процентов, дивидендов и иных доходов по данным операциям;

представлением документов, обосновывающих платежи физических лиц – резидентов в пользу юридических лиц – нерезидентов в иностранной валюте и белорусских рублях, а также в пользу юридических лиц – резидентов и индивидуальных предпринимателей – резидентов в иностранной валюте;

представлением документов, обосновывающих проведение клиентами операций неторгового характера;

6.4. исключен;

6.5. уведомление органов валютного контроля о поступлении клиентам денежных средств по валютным операциям, проводимым с нарушением законодательства Республики Беларусь.

ГЛАВА 3
ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

7. К документам, которые представляются клиентом и необходимы для осуществления банком функций агентов валютного контроля, относятся:

7.1. при осуществлении валютной операции, связанной с исполнением обязательств по внешнеторговым договорам:

7.1.1. при получении денежных средств от экспорта товаров:

внешнеэкономический договор;

паспорт сделки (если в соответствии с законодательством требуется его оформление);

7.1.2. при перечислении денежных средств по импорту товаров:

внешнеэкономический договор;

паспорт сделки (если в соответствии с законодательством требуется его оформление);

свидетельство о помещении товаров под заявленный таможенный режим (если в соответствии с законодательством требуется производство таможенного оформления товаров);

товаросопроводительные документы либо иные документы, подтверждающие поступление товаров импортеру, оформленные в соответствии с законодательством (если в соответствии с законодательством не требуется производство таможенного оформления товаров);

7.2. при осуществлении валютной операции между резидентами (кроме физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями), связанной с осуществлением платежей:

договор или в установленных случаях разрешение Национального банка на проведение валютной операции;

7.3. при осуществлении валютной операции, связанной с получением и осуществлением платежей по экспорту (импорту) охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной собственности, имущества, сданного в аренду, выполненных работ, оказанных услуг, – внешнеэкономический договор;

7.4. при осуществлении валютной операции, связанной с поступлением денежных средств от реализации нерезидентами товаров в соответствии с условиями посреднических договоров:

договор комиссии или договор поручения;

паспорт сделки (если законодательством требуется его оформление);

отчет комиссионера (отчет о выполненном поручении) либо документы (в том числе составленные и заверенные комиссионером), подтверждающие сумму денежных средств, которые получены от продажи комиссионером товаров и перечислены комитенту;

7.5. при осуществлении валютной операции, связанной с поступлением денежных средств от реализации нерезидентами охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной собственности, передачи имущества в аренду, выполнения работ, оказания услуг в соответствии с условиями посреднических договоров, – договор комиссии или договор поручения;

7.6. при осуществлении валютной операции, связанной с перечислением денежных средств, направленных резидентом для исполнения поручения, в соответствии с условиями договоров поручения, комиссии, а также при осуществлении валютной операции, связанной с поступлением денежных средств для приобретения товаров, выполнения работ, оказания услуг в соответствии с договорами поручения, комиссии, – договор поручения, комиссии;

7.7. при осуществлении валютной операции, связанной с платежами в пользу нерезидентов в соответствии с условиями посреднических договоров:

договор комиссии или договор поручения;

паспорт сделки (если законодательством требуется его оформление);

отчет комиссионера (отчет о выполненном поручении) либо документы (сведения), подтверждающие сумму денежных средств, которые получены от продажи комиссионером товаров (выполнения работ, оказания услуг) и подлежат перечислению комитенту;

7.8. при осуществлении валютной операции, связанной с получением, предоставлением и возвратом денежных средств в соответствии с договором займа:

договор займа;

расчет процентов за пользование займом либо акт сверки расчетов;

7.9. в случае возврата субъектом валютных операций – резидентом денежных средств по займу, когда денежные средства по данному займу в соответствии с договором займа не поступали на счет резидента-заемщика, а направлялись нерезидентом-заимодавцем в оплату обязательств заемщика перед другим нерезидентом:

договор займа;

выписка со счета нерезидента-получателя средств либо его письменное подтверждение о получении данных средств, либо документы, подтверждающие исполнение нерезидентом обязательства, в оплату которого был получен заем, по договору с резидентом-заемщиком;

7.10. при осуществлении валютных операций, связанных с платежами по иным финансовым обязательствам (в зависимости от вида финансовых обязательств):

договор;

исполнительные листы;

решения судов или исполнительных органов;

другие документы, обосновывающие необходимость платежа;

7.11. при осуществлении валютной операции, связанной с проведением платежей физическими лицами (кроме частных переводов):

договор либо иной документ, подтверждающий совершение гражданско-правовой сделки (в том числе информация на бумажном носителе из глобальной компьютерной сети Интернет) и содержащий сведения о наименовании бенефициара, его банковских реквизитах, стоимости подлежащих оплате товаров и услуг, назначении платежа. При этом в платежной инструкции в поле «Назначение платежа» физическое лицо должно указать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью;

документ, удостоверяющий или подтверждающий личность физического лица (паспорт, вид на жительство, удостоверение беженца).

8. При осуществлении валютных операций, указанных в пункте 7 настоящей Инструкции, при необходимости в банк представляются:

8.1. субъектами валютных операций:

разрешение Национального банка на проведение валютной операции (свидетельство о регистрации, уведомление, если необходимость оформления разрешения (свидетельства о регистрации, уведомления) возникает исходя из условий внешнеэкономического договора);

документы, подтверждающие правопреемство в случае реорганизации субъекта валютных операций – получателя (отправителя) денежных средств;

договоры, связанные с уступкой права требования или переводом долга, или другие документы (приложения, уведомления, письма), связанные с переменой лиц в обязательстве либо содержащие указания платить третьему лицу в случаях, когда имеет место перемена лиц в обязательстве;

8.2. физическими лицами:

разрешение Национального банка на проведение валютных операций и открытие счетов в банках-нерезидентах.

ГЛАВА 4
ПОРЯДОК ИСПОЛНЕНИЯ БАНКАМИ ФУНКЦИЙ АГЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

9. При осуществлении клиентами валютных операций банк обязан потребовать представления документов, необходимых для осуществления банком функций агентов валютного контроля. Конкретный перечень документов определяется банком самостоятельно с учетом требований пунктов 7 и 8 настоящей Инструкции.

10. Банк не требует представления документов, необходимых ему для осуществления функций агентов валютного контроля, при:

осуществлении обязательных платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды;

проведении валютных операций нерезидентами (за исключением случаев, предусмотренных законодательством в области предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности, а также внесения наличных белорусских рублей в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета представительств, филиалов нерезидентов либо получения наличных белорусских рублей при снятии со счета представительств, филиалов нерезидентов);

поступлении денежных средств физическим лицам;

осуществлении частных переводов.

11. Ответственность за своевременность представления документов, необходимых банку для осуществления функций агентов валютного контроля, и достоверность содержащихся в них сведений возлагается на клиентов.

12. Представляемые клиентами документы (их копии), необходимые для осуществления банком функций агента валютного контроля, хранятся в банке в порядке, определяемом локальным нормативным правовым актом банка, с учетом требований валютного законодательства.

13. При поступлении на счета клиентов денежных средств банк обязан потребовать от субъектов валютных операций представления в течение пяти рабочих дней документации о проводимых операциях, необходимой для осуществления им функций агента валютного контроля. При этом документация может быть представлена в виде одного документа, составленного клиентом и заверенного его подписью и печатью (кроме документов, представляемых по экспортным операциям).

14. При несоответствии сведений, содержащихся в телетрансмиссионном сообщении о поступивших в пользу клиента денежных средствах, сведениям, представленным клиентом, банк руководствуется последними.

15. Банк вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции, кроме случаев, предусмотренных законодательством.

16. Банк принимает только те документы, представленные клиентом, которые действительны на день представления и будут действовать в день проведения платежа по валютной операции.

17. Банк принимает от клиента документы в оригинале или в виде копий, заверенных подписью руководителя юридического лица (индивидуального предпринимателя) либо уполномоченного им лица и печатью (при отсутствии печати индивидуального предпринимателя – его подписью), подписью физического лица. При этом банк не несет ответственности за заверение копий документов, представляемых юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем, физическим лицом).

Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, допускается представление части документа в виде заверенной выписки.

18. Внешнеэкономический договор и приложения к внешнеэкономическому договору, а также документы, предусмотренные подпунктом 7.10 пункта 7 настоящей Инструкции, в случаях, когда это необходимо банку как агенту валютного контроля, могут быть переведены на русский либо белорусский язык и заверены печатью и подписью юридического лица или индивидуального предпринимателя (в случае отсутствия печати – подписью), подписью физического лица. При этом банк не несет ответственности за правильность перевода документов, представляемых юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем, физическим лицом).

19. При осуществлении контроля исполнения обязательств по всем внешнеэкономическим договорам, представляемым клиентами, банк проверяет:

19.1. соответствие суммы платежа (сумм платежей), указанной (указанных) в платежной инструкции (платежных инструкциях), общей сумме обязательств по внешнеэкономическому договору.

При этом банк осуществляет контроль соответствия сумм платежей суммам, указанным в приложении к внешнеэкономическому договору, только в случае, если внешнеэкономическим договором не предусмотрена общая сумма обязательств либо сумма носит ориентировочный характер;

19.2. соответствие указанной в платежной инструкции валюты платежа валютному законодательству;

19.3. исключен;

19.4. исключен;

19.5. наличие во внешнеэкономическом договоре (за исключением договоров страхования) предмета договора, количества и цены (стоимости) товара, стоимости охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, имущества, сданного в аренду, выполненной работы, оказанной услуги, условий расчета, наименований и банковских реквизитов сторон (кроме договоров, заключенных с физическими лицами – нерезидентами, предусматривающих расчеты в наличной форме), местонахождения нерезидента-контрагента.

20. Банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в случаях:

20.1. непредставления клиентом в банк документов, необходимых банку для осуществления валютного контроля данной операции, либо несоответствия представленных документов (платежных инструкций) требованиям, указанным в подпунктах 19.1–19.5 пункта 19 настоящей Инструкции;

20.2. получения от клиента поручения на перечисление денежных средств со счета, не соответствующего режиму функционирования счета клиента;

20.3. непредставления клиентом в банк платежного поручения об уплате оффшорного сбора при осуществлении валютной операции, требующей уплаты оффшорного сбора;

20.4. внесения наличной иностранной валюты в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета субъектов валютных операций в банке либо получения наличной иностранной валюты при снятии со счетов субъектов валютных операций в банке, если возможность использования наличной иностранной валюты не предусмотрена валютным законодательством;

20.5. внесения наличных белорусских рублей в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета субъектов валютных операций – нерезидентов в банке либо получения наличных белорусских рублей при снятии со счетов субъектов валютных операций – нерезидентов в банке, если возможность использования наличных белорусских рублей не предусмотрена валютным законодательством.

21. В случае отсутствия во внешнеэкономическом договоре курса пересчета валюты обязательств в валюту платежа банк осуществляет платеж в соответствии с курсом пересчета с учетом курса белорусского рубля, установленного Национальным банком по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату проведения платежа.

22. Банк при проведении валютных операций не осуществляет контроль выполнения требований валютного законодательства, возложенных законодательством непосредственно на клиентов, за исключением случаев, когда такой контроль возложен на банк в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.

23. Исключен.

24. При поступлении клиенту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства Республики Беларусь, банк обязан после зачисления данных денежных средств на счет клиента уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь (далее – Комитет государственного контроля) в следующем порядке:

24.1. уведомление осуществляется путем направления формуляра учета поступления денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства (далее – формуляр), составленного на бумажном носителе согласно приложению к настоящей Инструкции. Формуляр направляется в Комитет государственного контроля не позднее следующего рабочего дня после дня установления факта нарушения;

24.2. исключен;

24.3. формуляр заполняется работником банка по каждому факту поступления денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства;

24.4. формуляр составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в банке, второй – направляется в Комитет государственного контроля;

24.5. формуляр подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными ими должностными лицами) банка, обслуживающего клиента, на счет которого поступили денежные средств, и заверяется печатью;

24.6. направляемые в Комитет государственного контроля формуляры регистрируются банком в специальном журнале. При этом совмещение ведения специального журнала с ведением иных учетно-регистрационных документов не допускается.

25. Уведомление Комитета государственного контроля осуществляется в случае следующих нарушений валютного законодательства:

несоответствия валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства;

непредставления разрешения Национального банка на проведение валютной операции, либо свидетельства о регистрации валютной операции, либо уведомления по валютным операциям.

26. В случае, если платеж проводится клиентом в соответствии с международным договором либо законодательством иностранного государства, банк обязан потребовать от клиента представления копии данного договора (нормативного правового акта иностранного государства), а также документов (копии документов), в соответствии с которыми у клиента возникает право либо обязанность платить в пользу нерезидента либо резидента.

27. В случае, если платеж проводится в рамках расчетов в форме аккредитива, банк руководствуется требованиями законодательства в отношении расчетов посредством аккредитива. При этом под датой платежа при аккредитивной форме расчетов следует понимать дату списания денежных средств со счета специального режима.

28. Контроль за проведением резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) платежей в пользу нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне, или на счет, открытый в оффшорной зоне, в случаях, определенных законодательством, в том числе контроль за уплатой резидентами оффшорного сбора, осуществляется в следующем порядке:

если по местонахождению нерезидента, указанному во внешнеэкономическом договоре, не представляется возможным определить, относится ли данное местонахождение к оффшорной зоне, банк обязан потребовать от клиента указания в платежной инструкции дополнительной информации о стране регистрации нерезидента. При отсутствии данной информации банк обязан истребовать от клиента документы, ее уточняющие (сертификат о регистрации нерезидента, выписка из Торгового реестра места государственной регистрации, учредительные и иные документы);

если по банковским реквизитам, указанным во внешнеэкономическом договоре, не представляется возможным определить, открыт ли счет нерезидента в банке, находящемся в оффшорной зоне, банк обязан потребовать от клиента указания в платежной инструкции дополнительной информации о стране регистрации банка получателя.


Приложение к Инструкции по выполнению
банками и небанковскими
кредитно-финансовыми
организациями функций
агентов валютного контроля

ФОРМУЛЯР № ___________
учета поступления денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства

«__» ______________ 200_ г.

г. ________

1. Сведения о клиенте: наименование юридического лица (фамилия, имя, при наличии – отчество физического лица) _____________________________________________________

______________________________________________________________________________

Местонахождение (адрес) _______________________________________________________

______________________________________________________________________________

Учетный номер плательщика, место и дата регистрации (паспортные данные физического

лица) ________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

2. Сумма денежных средств _____________________________________________________

(цифрами)

______________________________________________________________________________

(прописью)

3. Дата поступления денежных средств____________________________________________

4. Номер банковского счета, на который поступили денежные средства ________________

______________________________________________________________________________

5. Наименование (фамилия, имя, при наличии – отчество) лица, от которого поступили денежные средства _____________________________________________________________

______________________________________________________________________________

6. Страна регистрации (адрес) лица, от которого поступили денежные средства _________

______________________________________________________________________________

7. Основание поступления денежных средств ______________________________________

______________________________________________________________________________

(дата и номер договора, иных сопроводительных документов)

8. Дата установления факта нарушения законодательства ____________________________

9. Вид нарушения законодательства ______________________________________________

______________________________________________________________________________

10. Нормативный правовой акт Республики Беларусь, в нарушение которого поступили денежные средства _____________________________________________________________

______________________________________________________________________________

11. Наименование обслуживающего банка _________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

Руководитель либо уполномоченное

им должностное лицо ___________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

М.П.

Главный бухгалтер либо уполномоченное

им должностное лицо ___________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Исполнитель _____________

__________

______________________

(должность)

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Телефон __________________